कॉर्पोरेट प्रक्रिया की तैयारी करते समय यह प्रक्रिया मैं उपयोग करता हूं।
- ग्राहक से वित्तीय दस्तावेज और डेटा प्राप्त करें।
- उस डेटा की समीक्षा करें और प्रारंभिक प्रश्नों की एक सूची बनाएं।
- ग्राहक से मुलाकात करें।
- यह दिखाने के लिए कार्यपत्र तैयार करें कि ग्राहक के दस्तावेज़ों से टैक्स रिटर्न में डेटा कैसे प्राप्त होता है।
- प्रश्न, चिंताओं, विसंगतियों और गायब जानकारी की पहचान करें।
- ग्राहक के साथ पालन करें।
- सटीकता और पूर्णता के लिए कर रिटर्न की समीक्षा करें।
- ग्राहक के साथ कर रिटर्न की समीक्षा करें।
फॉर्म 1120 एस के लिए आवश्यक वित्तीय दस्तावेज और डेटा
शुरू करने से पहले, आपको काम करने के लिए दस्तावेज़ों और डेटा के एक सेट की आवश्यकता होगी। टैक्स रिटर्न पर काम शुरू करने से पहले ग्राहक से दस्तावेज़ और डेटा प्राप्त किया जाना चाहिए। इसलिए, पहला कदम क्लाइंट के साथ अपने वित्तीय दस्तावेजों पर जाने के लिए मिलना है। इस बैठक के दौरान, आपको प्रश्न पूछना चाहिए ताकि आप उनके वित्तीय दस्तावेज, उनके व्यवसाय की प्रकृति, और फॉर्म 1120 एस के पेज दो पर दिखाई देने वाले चेक-बॉक्स शैली के सवालों के जवाब ढूंढ सकें।
कम से कम निगम को अपनी कर वापसी की तैयारी करने वाले व्यक्ति को प्रदान करने की आवश्यकता होती है:
- कर वर्ष के लिए एक आय विवरण (जिसे लाभ और हानि बयान भी कहा जाता है)
- कर वर्ष के लिए एक बैलेंस शीट (प्राथमिक रूप से पिछले वर्ष की संख्या की तुलना दिखा रही है)
- सभी निश्चित संपत्तियों की एक सूची। यह मूल्यह्रास प्रविष्टियों की तैयारी के लिए सहायक होगा।
- शेयरधारकों के पूंजीगत खातों से संबंधित सभी लेनदेन की एक विस्तृत सूची (जैसे पूंजीगत योगदान, वितरण, लाभांश, खरीददारी, और आगे)।
- शेयरधारकों से ऋण या ऋण से जुड़े सभी लेनदेन की एक विस्तृत सूची (जैसे ऋण उन्नत, ऋण चुकौती, ब्याज का भुगतान या प्राप्त)।
- उनके नाम, पता, सामाजिक सुरक्षा संख्या, स्वामित्व का प्रतिशत, सभी वर्ष के दौरान स्वामित्व का प्रतिशत बदलकर सभी शेयरधारकों की एक सूची।
- वेतन और मजदूरी का एक खंड टूट गया। टूटने के लिए यह दिखाने की जरूरत है कि निगम के अधिकारियों को कितना भुगतान किया गया था, इसके विपरीत कर्मचारियों को कितना भुगतान किया गया था। फॉर्म 1125-ई, अधिकारियों के मुआवजे के लिए इस डेटा की आवश्यकता होगी।
- सभी आयकर भुगतानों की विस्तृत सूची, जैसे कि संघीय और राज्य कर एजेंसियों को भुगतान किए गए अनुमानित कर, साथ ही एक्सटेंशन भुगतान।
- फॉर्म 1120 एस के पेज 2 पर सवालों के जवाब।
दस्तावेज़ और डेटा की समीक्षा करें
- क्या आपके पास अपने कागजात तैयार करने और टैक्स रिटर्न तैयार करने के लिए पर्याप्त डेटा है?
- क्या वित्तीय वक्तव्य आपको समझ में आता है?
- क्या कोई ऐसी चीजें हैं जिन्हें स्पष्टीकरण या स्पष्टीकरण की आवश्यकता है?
- क्या डेटा गुम या अधूरा है?
ग्राहक का साक्षात्कार
ग्राहक के वित्तीय दस्तावेजों और डेटा की समीक्षा करने के बाद, आपके पास प्रश्नों की एक सूची होनी चाहिए। यह आपकी आवश्यक जानकारी के अतिरिक्त टुकड़ों से संबंधित हो सकता है, या उनकी संख्या का क्या स्पष्टीकरण हो सकता है।
लक्ष्य आपको लापता सूचना एकत्रित करता है, ताकि आप टैक्स रिटर्न तैयार करना शुरू कर सकें।
कार्यपत्र तैयार करना
कार्यकर्ता यह दिखाने के लिए कार्य करते हैं कि आपके ग्राहक के स्रोत दस्तावेज़ों से डेटा टैक्स रिटर्न में कैसे मिलता है।
उदाहरण के लिए, मान लें कि आप क्लाइंट के आय विवरण पर निम्न पंक्ति वस्तुएं देखते हैं:
रेडियो विज्ञापन ... $ 1,234
Yelp विज्ञापन ... $ 687
Google विज्ञापन ... $ 3,650
Workpapers
मैं क्लाइंट के आय विवरण और बैलेंस शीट से सीधे डेटा टैक्स तैयार करने वाले सॉफ्टवेयर में डेटा दर्ज करके कॉरपोरेट रिटर्न तैयार करता था। दूसरे शब्दों में, मेरे पास क्लाइंट के वित्तीय विवरण मुद्रित होंगे और मेरे कीबोर्ड द्वारा बैठे होंगे। मैं कर सॉफ्टवेयर खोलूंगा, और मुद्रित वित्तीय विवरणों का जिक्र करते हुए कर सॉफ्टवेयर में डेटा दर्ज करना शुरू कर दूंगा। उस प्रक्रिया ने मुझे कई वर्षों तक अच्छी तरह से सेवा दी, जब तक एक प्रमाणित सार्वजनिक एकाउंटेंट ने मुझे उपयोग करने के लिए बेहतर प्रक्रिया नहीं दिखाई।
यह बेहतर प्रक्रिया क्या है? कामकाजी कागजात बनाने के लिए जो दिखाते हैं कि ग्राहक के वित्तीय विवरणों से डेटा टैक्स रिटर्न में कैसे मिलता है।
आप अपने कर सॉफ्टवेयर प्रदान करने वाले आयोजकों या इनपुट शीट का उपयोग कर सकते हैं। या आप अपने खुद के कामकाजी कागजात बना सकते हैं।