यह दिसंबर है। क्या आप अपनी निवेश रणनीति को समायोजित करने के लिए तैयार हैं?
वर्ष 2017 के लिए कर योजना युक्तियाँ
सुनिश्चित करें कि आप समझते हैं कि किसी भी निवेश को बेचने से पहले आप जिस आय का एहसास करते हैं उस पर टैक्स रेट या दरें लागू होंगी। 2017 में निम्नलिखित कर प्रभावी हैं:
- 2017 के लिए सामान्य आयकर दरों में उच्चतम कमाई के लिए 39.6 प्रतिशत की शीर्ष दर है।
- दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ में 20 प्रतिशत की शीर्ष कर दर है। तीन दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर दरें हैं: 0 प्रतिशत, 15 प्रतिशत, और 20 प्रतिशत। 20 प्रतिशत शीर्ष दर उन लोगों पर लागू होती है जो 39.6 प्रतिशत टैक्स ब्रैकेट में हैं।
- योग्य लाभांश लंबी अवधि की पूंजीगत लाभ कर दरों पर कर लगाए जाते हैं।
- निवेश आय 2017 के मुकाबले 3.8 प्रतिशत की दर से शुद्ध निवेश आयकर के अधीन होगी। निवेश आय पर यह surtax उन लोगों को प्रभावित करता है जिन्होंने 200,000 डॉलर से अधिक सकल आय समायोजित की है यदि वे अविवाहित हैं या विवाहित जोड़ों के लिए $ 250,000 से ज्यादा हैं।
पूंजीगत लाभ आयकर और शुद्ध निवेश आयकर या एनआईआईटी का संयोजन, निवेशकों को लंबी अवधि के लाभ और योग्य लाभांश पर 23.8 प्रतिशत की मामूली कर दर का सामना करना पड़ सकता है।
आयकर के लिए यह 20 प्रतिशत और एनआईआईटी के लिए 3.8 प्रतिशत है। इसके विपरीत, अल्पकालिक लाभ, गैर-योग्य लाभांश, और ब्याज 43.4 प्रतिशत के रूप में उच्च कर लगाया जा सकता है। एनआईआईटी के लिए यह 39.6 प्रतिशत और 3.8 प्रतिशत की शीर्ष आयकर दर है।
अपनी लागत आधार रिपोर्टिंग सेटिंग्स की जांच करें
ब्रोकरेज फर्मों ने 2011 में फॉर्म 10 99-बी पर आईआरएस के साथ-साथ खाताधारकों को निवेश उत्पादों के लागत के आधार पर रिपोर्ट करना शुरू किया।
2012 में लाभांश पुनर्निवेश कार्यक्रम के माध्यम से खरीदे गए म्यूचुअल फंड शेयरों और शेयरों में लागत आधार रिपोर्टिंग का विस्तार किया गया। 2013 के दौरान, नए अधिग्रहित बांड, नोट्स, वस्तुओं और डेरिवेटिव लागत आधार रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के तहत कवर किए गए थे।
निवेशकों को अपने ब्रोकर की वेबसाइट पर उनकी लागत आधार आवंटन वरीयताओं की समीक्षा करनी चाहिए। आप ब्रोकर के डिफ़ॉल्ट तरीकों की तुलना में एक अलग विधि का उपयोग करना चाह सकते हैं। अपने ब्रोकर के डेटा की तुलना अपने रिकॉर्ड में करें ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि आपके पास टैक्स रिटर्न तैयार करने के लिए आवश्यक सभी आधार डेटा हैं।
कर के प्रकार से अपने पोर्टफोलियो को पुनर्व्यवस्थित करने पर विचार करें
सामान्य आय उत्पन्न करने वाले निवेश कर-स्थगित योजनाओं के भीतर बेहतर किराया दे सकते हैं, और दीर्घकालिक लाभ उत्पन्न करने वाले निवेश कर योग्य खातों में अधिक इष्टतम कर परिणाम उत्पन्न कर सकते हैं। यह कम कर दरों के कारण है जो लंबी अवधि के लाभ पर लागू होते हैं और संपत्ति नियुक्ति नामक टैक्स रणनीति का हिस्सा हैं।
निवेश खोना बंद करना
यह रणनीति चालू वर्ष में घाटे को तेज करती है। पूंजीगत घाटे कुल पूंजी लाभ को ऑफसेट कर सकते हैं। यदि आपके पास वर्ष के लिए शुद्ध पूंजी हानि है, तो उस हानि के $ 3,000 तक आपकी अन्य आय को 2017 तक ऑफसेट करने के लिए लागू किया जा सकता है। इस वार्षिक सीमा से अधिक किसी भी पूंजीगत हानि को अगले वर्ष तक ले जाया जा सकता है।
यदि आप हानि पर निवेश बेचने से पहले या उसके बाद 30 दिनों के भीतर उसी निवेश को फिर से खरीदते हैं, हालांकि, आपका नुकसान स्वचालित रूप से धोने के नियम के तहत स्थगित कर दिया जाएगा।
निवेश जीतना बंद करें
यह रणनीति चालू वर्ष में आय को तेज करती है और आदर्श है जब एक निवेशक अगले वर्ष में अपनी कर दर से उसकी कर दर से कम होने की अपेक्षा करता है। निवेशक पिछले वर्षों से किए गए पूंजीगत नुकसान को अवशोषित करने के लिए लाभदायक पदों को भी बेच सकते हैं। इस रणनीति का नकारात्मक पक्ष यह है कि आय में तेजी लाने से कर में तेजी आती है। 10 प्रतिशत और 15 प्रतिशत टैक्स ब्रैकेट में निवेशक पूंजीगत लाभ पर शून्य प्रतिशत कर दर में लॉक करने के लिए लाभदायक दीर्घकालिक निवेश बेचने पर विचार करना चाहेंगे। निवेशक जो 39.6 प्रतिशत टैक्स ब्रैकेट में हैं, वे बेचने का निर्णय लेने से पहले 20 प्रतिशत लंबी अवधि के लाभ कर दर और 3.8 प्रतिशत की कमी के प्रभाव पर विचार करना चाह सकते हैं।
लाभ के साथ नुकसान कम करना
यह रणनीति निवेशकों को कुछ निवेशों से लाभ को दूसरों से नुकसान के साथ ऑफ़सेट करने की अनुमति देती है। इसे हानि की कटाई के रूप में जाना जाता है और लक्ष्य घाटे के साथ निवेश को बेचकर एक लाभ में निवेश बेचने के कुल कर प्रभाव को कम करने का प्रयास करना है। यह एक संकर रणनीति है जो आय को तेज करती है और चालू वर्ष में सबसे कम संभव कर प्रभाव बनाने के लिए घाटे को तेज करती है। यह रणनीति न केवल आयकर के अधीन शुद्ध लाभ को कम करती है, बल्कि यह 3.8 प्रतिशत शुद्ध निवेश आयकर के अधीन शुद्ध लाभ भी कम कर देती है।
अगले साल तक नुकसान का नुकसान
करदाताओं आमतौर पर निवेश पर घाटे को रोकने के लिए खुद को नहीं ढूंढते हैं क्योंकि टैक्स कोड में भविष्य में सालाना अतिरिक्त पूंजीगत हानि करने के लिए प्रावधान है। इसलिए गैर-लाभकारी निवेशों को बेचने का समय कर विचारों की बजाय आपकी निवेश रणनीति द्वारा संचालित किया जा सकता है।
अगले वर्ष तक लाभ प्राप्त करें
एक लाभदायक निवेश बेचने पर रोक लगाना संभावित रूप से दो चीजों को पूरा कर सकता है: यह आय को दूसरे वर्ष में स्थगित कर देता है, और हो सकता है कि आप लंबे समय तक पसंदीदा दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर पर कर प्राप्त करने के लिए पर्याप्त समय तक इसे रोक सकें सामान्य कर दरों पर लाभ प्राप्त करें। दीर्घकालिक लाभ उन निवेशों से प्राप्त होते हैं जिन्हें आपने एक वर्ष से अधिक समय तक आयोजित किया है। लाभ अर्जित करदाताओं के लिए एक छोटा कर बिल उत्पन्न कर सकता है जो अगले वर्ष अपनी आय में उल्लेखनीय कमी की उम्मीद करते हैं क्योंकि करदाताओं को 10 प्रतिशत और 15 प्रतिशत कर ब्रैकेट में लंबी अवधि के लाभ पर 0 प्रतिशत की दर है।
पूंजीगत हानि कैरियोवर के साथ कर योजना
पूंजीगत लाभों को ऑफसेट करने के लिए निवेशक अपने पूंजीगत हानि वाहक का उपयोग कर सकते हैं। पूंजीगत हानि वाहक उच्च आय वाले व्यक्तियों के लिए और अधिक मूल्यवान बन जाएंगे जो शुद्ध निवेश आयकर के अधीन हैं। निवेशक बाद के वर्षों के लिए कुछ कैरियोवर छोड़ने के लाभों का वजन करना चाहते हैं, जहां एक रणनीति की तुलना में जहां नुकसान जल्द से जल्द अवशोषित हो जाता है।