शायद, आपकी नौकरी की आवश्यकताओं के आधार पर
उम्मीदवारों के बीच एक आवर्ती सवाल यह है: क्या मैं अपने करों पर परीक्षा शुल्क या परीक्षा तैयारी खर्च घटा सकता हूं?
खैर, संक्षिप्त जवाब है: यह निर्भर करता है।
शैक्षणिक व्यय में कटौती के लिए आईआरएस नियम
आंतरिक राजस्व सेवा आपके करों से कार्य-संबंधी शैक्षणिक खर्चों को समझने के लिए नियम प्रकाशित करती है। यहां आईआरएस को क्या कहना है:
आप व्यवसायिक खर्च के रूप में योग्यता से संबंधित शिक्षा की योग्यता की लागत घटा सकते हैं। यह शिक्षा है जो निम्नलिखित दो परीक्षणों में से कम से कम एक को पूरा करती है।
- आपके वर्तमान वेतन, स्थिति या नौकरी को रखने के लिए आपके नियोक्ता या कानून द्वारा शिक्षा की आवश्यकता होती है। आवश्यक शिक्षा को आपके नियोक्ता के एक व्यापक व्यापार उद्देश्य की सेवा करनी चाहिए।
- शिक्षा आपके वर्तमान काम में आवश्यक कौशल को बनाए रखती है या सुधारती है।
व्यावहारिक रूप से, निवेश प्रबंधन या विश्लेषण व्यवसायों के लिए, सीएफए या सीएफपी "सना व्यापार उद्देश्य" की सेवा कर सकता है और नौकरी के लिए आवश्यक है। यदि निम्नलिखित आवश्यकताओं को पूरा किया जाता है तो सीएफए या सीएफपी कार्यक्रम द्वारा आवश्यक अतिरिक्त शिक्षा योग्य कार्य-संबंधित शिक्षा माना जा सकता है:
- आपको अपना वर्तमान वेतन, स्थिति या नौकरी रखने के लिए प्रमाण पत्र की आवश्यकता है;
- आवश्यकता आपके नियोक्ता के व्यावसायिक उद्देश्य की सेवा करती है; तथा
- शिक्षा एक ऐसे कार्यक्रम का हिस्सा नहीं है जो आपको नए व्यापार या व्यापार के लिए अर्हता प्राप्त करेगी।
यह आखिरी आवश्यकता अक्सर वह होती है जो कई क्रेडेंशियल-साधकों की यात्रा करती है।
उदाहरण के लिए, यदि आप एक वित्तीय सेवा फर्म के लिए काम करते हैं, लेकिन गैर-निवेश से संबंधित भूमिका (जैसे सूचना प्रौद्योगिकी या प्रशासन में) में, आपके काम के लिए सीएफए या सीएफपी की आवश्यकता नहीं है। इस मामले में, प्रमाण पत्र आपको एक नई नौकरी के लिए अर्हता प्राप्त करेगा, और आपके खर्च कर-कटौती योग्य नहीं होंगे। साथ ही, यदि आपका नियोक्ता आपकी लागत के लिए आपको प्रतिपूर्ति कर रहा है, तो आप निश्चित रूप से उन्हें अपने कर रिटर्न पर खर्च के रूप में दावा नहीं कर सकते हैं।
यदि आपको अपने नियोक्ता (या कानून) की अपेक्षा अधिक शिक्षा मिल रही है, तो सीएफए द्वारा प्रदान की गई अतिरिक्त शिक्षा को केवल कार्य-संबंधित शिक्षा माना जा सकता है यदि यह आपके वर्तमान कार्य में आवश्यक "बनाए रखता है या सुधारता है"। यह मुश्किल हो सकता है, क्योंकि, तकनीकी रूप से, जबकि सीएफए या सीएफपी निश्चित रूप से आपके नौकरी से संबंधित कौशल में सुधार करेगा, यह आपको एक नई नौकरी के लिए अर्हता प्राप्त करने के रूप में भी देखा जा सकता है।
यदि आप योग्यता प्राप्त करते हैं तो अपने खर्चों को कैसे घटाएं
यदि आप यह निर्धारित करते हैं कि आपके क्रेडेंशियल से संबंधित खर्च वास्तव में कर-कटौती योग्य हैं, तो आप उन्हें दो तरीकों से दावा कर सकते हैं:
- यदि आप एक वेतनभोगी कर्मचारी हैं, तो आप फॉर्म 1040 अनुसूची ए पर अपने आइटम कटौती के हिस्से के रूप में उन्हें घटा सकते हैं, लेकिन केवल वह हिस्सा जो आपकी समायोजित सकल आय के 2% से अधिक है।
- यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आपको सीधे अपने स्वयं के रोजगार आय से अपने शिक्षा खर्च काटना चाहिए। जाहिर है, इसके लिए आपके खर्चों को बिल करने के लिए आय होने की आवश्यकता होगी; इसका मतलब है कि जो वर्तमान में बेरोजगार हैं वे अपने खर्चों को कम करने में सक्षम नहीं हो सकते हैं।
अब, भले ही आपका कोर्स या परीक्षा खर्च कर कटौती के लिए योग्य नहीं है, आप पूरी तरह भाग्य से बाहर नहीं हैं। कुछ सीएफए और सीएफपी खर्च अमेरिकी अवसर या लाइफेलॉन्ग लर्निंग क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। निर्धारण कारक यह हो सकता है कि आप एक योग्य प्रदाता से coursework ले रहे हैं या आय सीमाओं को पूरा करते हैं।
तल - रेखा
संक्षेप में, प्रत्येक सीएफए और सीएफपी उम्मीदवार की एक अलग व्यक्तिगत और कर स्थिति होती है। यदि आप सुनिश्चित नहीं हैं कि आपकी परीक्षाएं और तैयारी के खर्च कटौती योग्य हैं या नहीं, तो कर विशेषज्ञ के साथ बात करना उचित है।
एक बात निश्चित है, हालांकि: आप अपने वार्षिक आचरण वक्तव्य पर कर धोखाधड़ी के लिए खुद को रिपोर्ट नहीं करना चाहते हैं।