जब आप जीएसटी / एचएसटी चार्ज करते हैं या आपका व्यवसाय छूट है?
असल में, यदि आप कनाडा में माल और सेवाओं को बेचते हैं, तो आपको ग्राहकों को सामान और सेवा कर (जीएसटी) या हार्मोनिज्ड सेल्स टैक्स (एचएसटी) चार्ज करना चाहिए जब तक कि आपका व्यवसाय अपवाद के रूप में योग्य न हो (नीचे देखें)।
जीएसटी एक संघीय कर है, वर्तमान में 5% और कनाडा में सभी प्रांतों और क्षेत्रों में दोनों उत्पादों और सेवाओं पर शुल्क लिया जाता है, या तो स्वयं या एचएसटी के हिस्से के रूप में शामिल किया जाता है।
आपके व्यवसाय के प्रांत के आधार पर, आपको या तो जीएसटी, एचएसटी, या जीएसटी + पीएसटी चार्ज करने की आवश्यकता हो सकती है
ओन्टारियो के प्रांतों में, नोवा स्कोटिया, न्यू ब्रंसविक, पीईआई और न्यूफाउंडलैंड और लैब्राडोर में आपको एचएसटी चार्ज करना होगा क्योंकि इन प्रांतों ने जीएसटी को अपने प्रांतीय बिक्री करों के साथ एक हर्मोनिज्ड सेल्स टैक्स (एचएसटी) बनाने के लिए संयुक्त किया है।
बीसी , सास्काचेचेवान, क्यूबेक और मनीतोबा जैसे अन्य प्रांतों ने संघीय जीएसटी कर प्रणाली से अलग अपने प्रांतीय बिक्री कर (पीएसटी / क्यूएसटी / आरएसटी) को रखा है, इसलिए उन प्रांतों में, आपके व्यवसाय को जीएसटी चार्ज करना, एकत्र करना और भेजना होगा और पीएसटी / आरएसटी / क्यूएसटी (और ऐसा करने के लिए फॉर्म के दो सेट भरें)।
अभी भी अन्य प्रांतों और क्षेत्रों जैसे अल्बर्टा , नॉर्थवेस्ट टेरिटोरीज़, नुनावुत और युकॉन के पास कोई प्रांतीय बिक्री कर नहीं है; उन प्रांतों में, आपके व्यवसाय को केवल जीएसटी चार्ज करना, एकत्र करना और भेजना है।
| प्रांत | एचएसटी | जीएसटी | पीएसटी / आरएसटी / त्रैमासिक |
| ब्रिटिश कोलंबिया | 5% | 7% प्रांतीय बिक्री कर (पीएसटी) | |
| अल्बर्टा | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% प्रांतीय बिक्री कर (पीएसटी) | |
| मैनिटोबा | 5% | 8% खुदरा बिक्री कर (आरएसटी) | |
| ओंटारियो | 13% | ||
| क्यूबेक | 5% | 9.9 75% क्यूबेक सेल्स टैक्स (क्यूएसटी) | |
| नई ब्रंसविक | 15% | ||
| नोवा स्कोटिया | 15% | ||
| प्रिंस एडवर्ड द्वीप | 15% | ||
| न्यूफाउंडलैंड और लैब्राडोर | 15% | ||
| उत्तर पश्चिमी क्षेत्र | 5% | ||
| युकोन | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
कुछ व्यवसायों को जीएसटी / एचएसटी चार्ज नहीं करना पड़ता है
यदि आपका कनाडाई व्यवसाय अपवादों में से एक फिट बैठता है, तो उसे जीएसटी / एचएसटी चार्ज करने, एकत्र करने और प्रेषित करने की आवश्यकता नहीं होगी।
दो संभावित अपवाद हैं:
- जीएसटी शून्य-रेटेड या छूट के रूप में वर्गीकृत वस्तुओं या सेवाओं को बेचना
- एक छोटा सप्लायर होने के नाते
1) यदि आप सामान या सेवाओं को बेच रहे हैं जो शून्य-रेटेड (जैसे निर्यात, चिकित्सा उपकरण या मूल किराने का सामान) या सामान या सेवाएं हैं जो छूट (जैसे संगीत पाठ या बाल देखभाल) हैं, तो आपको जीएसटी चार्ज करने की आवश्यकता नहीं है / एचएसटी ।
2) एक छोटे आपूर्तिकर्ता के रूप में वर्गीकृत होने पर इस बात पर निर्भर करता है कि आपका छोटा व्यवसाय साल में कितना पैसा कमाता है। आपका व्यवसाय एक छोटे आपूर्तिकर्ता के रूप में अर्हता प्राप्त करेगा यदि "आपके पिछले करों के खर्च से पहले आपके कुल कर योग्य राजस्व पिछले चार कैलेंडर तिमाहियों में और किसी एकल कैलेंडर तिमाही में $ 30,000 या उससे कम है" (कनाडा राजस्व एजेंसी)।
यदि अपवाद # 1 लागू नहीं होता है और आप $ 30,000 से अधिक कमाते हैं तो आपको जीएसटी / एचएसटी के लिए पंजीकरण करना होगा और चार्ज करना होगा।
ध्यान दें कि अपवादों के अपवाद भी हैं। उदाहरण के लिए, टैक्सी और लिमोसिन ऑपरेटरों और अनिवासी कलाकारों को जीएसटी / एचएसटी चार्ज करना पड़ता है भले ही वे छोटे आपूर्तिकर्ता हों।
यदि आप संभावित कर लाभों के कारण नहीं हैं तो भी आप जीएसटी / एचएसटी के लिए पंजीकरण करना चाह सकते हैं ।
जीएसटी / एचएसटी पंजीकरण
जीएसटी / एचएसटी चार्ज करने से पहले, आपको कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) के माध्यम से इसे एकत्रित करने और उसे भेजने के लिए पंजीकरण करने की आवश्यकता होगी। वे कनाडाई व्यवसायों के लिए पंजीकरण आसान बनाते हैं; आप फोन द्वारा पंजीकरण कर सकते हैं (कनाडा राजस्व एजेंसी को 1-800-959-5525 पर कॉल करें), ऑनलाइन, मेल द्वारा या यहां तक कि कर कार्यालय में भी।
(ध्यान दें कि यदि आपका व्यवसाय क्यूबेक में है, तो आपको 1-800-567-4692 पर रेवेन्यू क्यूबेक से संपर्क करने की आवश्यकता है क्योंकि वे संघीय सरकार की बजाय उस प्रांत में जीएसटी / एचएसटी से निपटते हैं।)
यदि आपका छोटा व्यवसाय एक छोटे सप्लायर के रूप में शुरू होता है और आप छोटी सप्लायर सीमा ($ 30,000) से अधिक कमाते हैं तो आप तुरंत जीएसटी / एचएसटी के लिए पंजीकरण करना चाहते हैं; कनाडा राजस्व एजेंसी की नजर में, अब आप एक जीएसटी पंजीयक हैं और आप:
- आपूर्ति पर जीएसटी / एचएसटी इकट्ठा करना है जिसने आपके राजस्व को $ 30,000 से अधिक कर दिया है;
- उस दिन के 2 9 दिनों के भीतर पंजीकरण करना होगा जिस दिन आपने अपनी राजस्व $ 30,000 से अधिक की है।
यह पहला बिंदु है जो अक्सर छोटे व्यवसायों की यात्रा करता है, जो महसूस नहीं करते हैं कि वे कुछ समय बाद सीमा तक चले गए हैं जब वे किताबें कर रहे हैं और फिर पता चलता है कि जब वे होना चाहिए तो उन्होंने जीएसटी / एचएसटी चार्ज नहीं किया था। यदि आपका छोटा व्यवसाय एक छोटे सप्लायर के रूप में वर्गीकृत है, तो आप अपने राजस्व को ध्यान से देखना चाहेंगे।
जब आप जीएसटी / एचएसटी एकत्र करने के लिए पंजीकरण करते हैं, तो आपके व्यवसाय को एक व्यावसायिक नंबर सौंपा जाएगा; यह वह संख्या है जिसे आप और कनाडा राजस्व एजेंसी आपके व्यवसाय की पहचान करने के लिए उपयोग करेंगे।
(आप इसे अपने सभी चालानों पर , अपने लेखांकन प्रणाली में और सीआरए के साथ अपने सभी कर-संबंधित पत्राचार में उपयोग करेंगे।)
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यह भी देखें:
ओन्टारियो में एचएसटी चार्ज करने के बारे में आपको क्या पता होना चाहिए
क्या आपके व्यवसाय को बीसी पीएसटी के लिए पंजीकरण करने की आवश्यकता है?
मनीतोबा में चार्ज और प्रांतीय बिक्री कर (आरएसटी) कैसे करें