कनाडाई ईकॉमर्स और पीएसटी
यह आलेख बताता है कि आपकी ऑनलाइन बिक्री पर प्रांतीय बिक्री कर (पीएसटी) को कैसे संभाला जाए।
पृष्ठ 1 जीएसटी, एचएसटी, और पीएसटी को नियंत्रित करने वाले मूल कर नियमों को बताता है , जो आपके व्यापार को सामान भेज रहे हैं या माल या सेवाओं की आपूर्ति करते समय लागू होते हैं।
पृष्ठ 2 सभी प्रांतों की एचएसटी और पीएसटी दरों की सूची देता है और प्रत्येक प्रांत के पीएसटी नियमों को बताता है क्योंकि वे बाहर के प्रांत के व्यवसायों पर लागू होते हैं।
उद्घाटन वाक्य में प्रश्न का सामान्य उत्तर "हां" है। ऑनलाइन व्यवसायों को ऑफ़लाइन, ईंट-एंड-मोर्टार व्यवसायों के रूप में कर दिया जाता है, इसलिए आम तौर पर एक ही नियम लागू होते हैं।
हालांकि, हमेशा कनाडा में, उत्तर विभिन्न प्रांतों में विभिन्न नियमों द्वारा जटिल है।
जीएसटी और एचएसटी
हम प्रांतीय बिक्री कर (पीएसटी) के बारे में बात नहीं कर सकते, हालांकि, सामान और सेवा कर (जीएसटी) के बारे में बात किए बिना। आम तौर पर, यदि आप कनाडा में लोगों को कर योग्य सामान और / या सेवाएं बेच रहे हैं, तो आप संघीय सरकार को जीएसटी चार्ज करेंगे और भेज देंगे। (आप कर योग्य वस्तुओं और / या अन्य देशों जैसे लोगों को भेजे गए सेवाओं पर जीएसटी चार्ज नहीं करेंगे)
कई छोटे व्यवसाय मालिकों को पता है कि यदि आप छोटे प्रदायक हैं तो आपको जीएसटी चार्ज करने और प्रेषित करने की आवश्यकता नहीं है।
हालांकि, एक सामान्य गलत धारणा प्रतीत होती है कि एक छोटा सप्लायर होने की अवधारणा प्रांतीय बिक्री कर पर भी लागू होती है - जो सच नहीं है - जो कि बीसी प्रांत के अलावा सच नहीं है। देखें कि आपके व्यवसाय को बीसी पीएसटी के लिए पंजीकरण करने की आवश्यकता है? (ध्यान दें कि ब्रिटिश कोलंबिया 1 अप्रैल, 2013 को एक प्रांतीय बिक्री कर प्रणाली में लौट आया।)
अन्य प्रांतों में पीएसटी के लिए पंजीकरण करना है या नहीं, आपको अपने व्यवसाय के आकार या अपनी बिक्री की मात्रा के साथ कुछ लेना देना नहीं है। यह सिर्फ एक बात है कि आप कर योग्य सामान और / या सेवाओं को बेच रहे हैं या नहीं।
और चूंकि पांच प्रांतों में हार्मोनिज्ड सेल्स टैक्स है, (ओन्टारियो, नोवा स्कोटिया, न्यू ब्रंसविक, प्रिंस एडवर्ड आइलैंड * और न्यूफाउंडलैंड और लैब्राडोर), आप स्वेच्छा से जीएसटी के लिए पंजीकरण करना चाहते हैं। (ऐसा करने के आपके लाभ के लिए भी है क्योंकि एक जीएसटी रजिस्ट्रार के रूप में, आप अपने व्यापार में उपयोग के लिए खरीदे गए सामानों और सेवाओं पर इनपुट कर क्रेडिट का दावा करने में सक्षम होंगे।) यहां जीएसटी / एचएसटी के लिए पंजीकरण कैसे करें ।
* प्रिंस एडवर्ड आइलैंड एक पीएसटी सिस्टम से 1 अप्रैल, 2013 को एक एचएसटी प्रणाली में स्थानांतरित हो गया; पीईआई में संयुक्त एचएसटी दर 14% है, जिसमें से 5% संघीय हिस्से और 9% प्रांतीय भाग का प्रतिनिधित्व करेंगे।
सामान्य कर नियम
आपके कनाडाई ई-कॉमर्स बिक्री पर करों को लागू करने के लिए सामान्य नियम हैं:
1) यदि आप अपने प्रांत में सामान या सेवाएं बेच रहे हैं, तो अपने प्रांत या क्षेत्र के लिए कर नियम लागू होते हैं। इसलिए, उदाहरण के लिए, यदि आपका व्यवसाय ओन्टारियो में संचालित होता है और आप ओन्टारियो में किसी को ऑनलाइन आइटम बेचते हैं, तो आप बिक्री पर 13% एचएसटी चार्ज करेंगे।
2) यदि आप प्रांत से माल या सेवाओं को बेच रहे हैं, तो आप जीएसटी / एचएसटी दर चार्ज करते हैं कि सामान कहां भेज रहे हैं। इसलिए, उदाहरण के लिए, यदि आपका व्यवसाय ओन्टारियो (एचएसटी 13%) में काम करता है और आप नोवा स्कोटिया (एचएसटी 15%) में किसी को ऑनलाइन आइटम बेचते हैं, तो आप बिक्री पर 15% एचएसटी चार्ज करेंगे।
3) यदि आप प्रांत से बाहर माल या सेवाओं को अल्बर्टा, नॉर्थवेस्ट टेरिटोरीज़, नुनावुत या युकॉन में बेच रहे हैं, जिनके पास कोई प्रांतीय बिक्री कर नहीं है, तो आप बिक्री पर केवल जीएसटी (5%) चार्ज करेंगे।
ध्यान दें कि इन सभी उदाहरणों का मानना है कि आप कर योग्य वस्तुओं और सेवाओं को बेच रहे हैं।
लेकिन क्या होगा यदि आप बीसी, मैनिटोबा, सास्काचेचेवान, या क्यूबेक में किसी को ऑनलाइन कुछ बेचते हैं? इन सभी चार प्रांतों में प्रांतीय बिक्री कर है ।
सामान्य पीएसटी दृष्टिकोण
सर्वसम्मति यह प्रतीत होती है कि विभिन्न प्रांतीय सरकारें बाहर के प्रांत विक्रेताओं को ऑनलाइन बिक्री कर रहे हैं, भले ही लागू प्रांतीय बिक्री करों को पंजीकृत, एकत्रित और प्रेषित करना चाहें। कुछ प्रांतों ने इस मांग को कानून में स्थापित किया है जबकि अन्य विनम्रतापूर्वक पूछ रहे हैं, यह बताते हुए कि यह उनके प्रांतों में उपभोक्ताओं के लिए एक सुविधा होगी।
कनाडा में ऑनलाइन बिक्री: आप प्रत्येक प्रांत के लिए कौन से कर एकत्र करते हैं?
कनाडा भर में ऑनलाइन रिटेलर स्वीकार करने और शिपिंग ऑर्डर के रूप में, करों की सूची जो आपको एकत्रित करनी चाहिए और आपकी ऑनलाइन बिक्री पर प्रेषण वर्तमान में इस तरह दिखता है:
- बीसी - जीएसटी 5% और 7% पीएसटी (यह 1 अप्रैल, 2013 को प्रभावी हुआ: देखें कि आपके व्यवसाय को बीसी पीएसटी के लिए पंजीकरण करने की आवश्यकता है? अधिक जानकारी के लिए।)
- अल्बर्टा - जीएसटी 5%
- सास्काचेचेवान - जीएसटी 5% और पीएसटी स्वेच्छा से 6% (जब तक घर प्रांत नहीं है)
- मनीतोबा - जीएसटी 5% और पीएसटी 7%
- ओन्टारियो - एचएसटी - 13%
- क्यूबेक - जीएसटी 5% और क्यूएसटी (क्यूबेक सेल्स टैक्स) 9.9 75% (ध्यान दें कि 1 जनवरी, 2013 तक, क्यूएसटी का अब जीएसटी पर शुल्क नहीं लिया जाएगा।)
- न्यू ब्रंसविक - एचएसटी 13%
- नोवा स्कोटिया - एचएसटी 15%
- न्यूफाउंडलैंड और लैब्राडोर - एचएसटी 13%
- प्रिंस एडवर्ड आइलैंड - एचएसटी 14% (नोट 1 अप्रैल, 2013 को प्रभावी हुआ)।
- उत्तर पश्चिमी प्रदेश - जीएसटी 5%
- नुनावुत - जीएसटी 5%
- युकॉन - जीएसटी 5%
(* आपके घर प्रांत में, यदि आप कर योग्य सामान और / या सेवाओं को बेच रहे हैं तो पीएसटी / आरएसटी के लिए पंजीकरण अनिवार्य है।)
इसका मतलब है कि आपको एक प्रांतीय बिक्री कर विक्रेता के रूप में पंजीकृत होना चाहिए जिसमें से प्रत्येक प्रांत के साथ आप व्यवसाय कर रहे होंगे और उसके अनुसार बिक्री कर एकत्रित करने और उसे प्रेषित करने की उम्मीद की जाएगी।
प्रांत द्वारा प्रांतीय बिक्री कर (पीएसटी) और आउट-ऑफ-प्रांत-विक्रेताओं
यहां प्रांतीय बिक्री कर वाले प्रांतों को ऑनलाइन बिक्री के बारे में कहना है।
ईसा पूर्व
देखें कि आपके व्यवसाय को बीसी पीएसटी के लिए पंजीकरण करने की आवश्यकता है?
मैनिटोबा
प्रांतीय बिक्री कर को मनीतोबा में खुदरा बिक्री कर (आरएसटी) कहा जाता है।
मनीतोबा खरीदार को कर योग्य सामान बेचने / पट्टे पर देने वाले प्रांत के व्यवसायों को अधिनियम के तहत एक विक्रेता के रूप में पंजीकृत होना आवश्यक है और आरएसटी एकत्र करने की आवश्यकता है यदि निम्नलिखित सभी परिस्थितियां मौजूद हैं:
"1) विक्रेता विज्ञापन या किसी अन्य माध्यम से, व्यक्तिगत रूप से, टेलीफ़ोन, मेल, ई-मेल, फ़ैक्स, पोस्टर, टेलीविजन या समाचार पत्र विज्ञापन द्वारा लक्षित, मनीतोबा में सीधे या एजेंट के माध्यम से बिक्री के लिए आदेश मांगता है मनीतोबा ग्राहक,
2) विक्रेता मूर्त व्यक्तिगत संपत्ति खरीदने के लिए मनीतोबा में उत्पन्न होने वाले आदेश स्वीकार करता है। आदेश का निर्माण मनीतोबा में किसी स्थान से टेलीफोन, इंटरनेट, ई-मेल, फ़ैक्स, पत्र या किसी अन्य माध्यम से हो सकता है, जो मनीतोबा में या उससे बाहर के विक्रेता या एजेंट से हो,
3) वस्तुओं को मनीतोबा में खपत या उपयोग के लिए अधिग्रहित किया जाता है, यानी पुनर्विक्रय के लिए नहीं, और
4) विक्रेता मनीतोबा में सामान वितरित करने का कारण बनता है, यानि विक्रेता द्वारा वितरित किया जाता है, या विक्रेता द्वारा सामान्य वाहक द्वारा भेजा जाता है, चाहे माल को निर्दिष्ट लागत पर भेज दिया जाए या नहीं "( आरएसटी बुलेटिन 004: सूचना विक्रेताओं के लिए )।
Saskatchewan
सास्काचेवान भी ऑनलाइन बिक्री पर एक कठिन रेखा दृश्य लेता है। सवाल का जवाब, "मैं एक अनिवासी विक्रेता हूं जो प्रांत में बिक्री कर रहा है। क्या मुझे अपनी बिक्री पर कर एकत्र करना है?" है:
"सास्काचेवान में कर योग्य बिक्री करने वाले सभी व्यक्ति लाइसेंस प्राप्त हो सकते हैं और कर एकत्रित कर सकते हैं। अनिवासी व्यवसायों को अपने ग्राहकों के लिए एक लाइसेंस के रूप में लाइसेंस प्राप्त होने पर विचार करना चाहिए। यदि अनिवासी व्यवसाय बिक्री के समय पीएसटी नहीं एकत्र करते हैं, तो उनके ग्राहक हैं स्वयं को आकलन और कर चुकाने के लिए आवश्यक "(सास्काचेवान वित्त प्रांतीय बिक्री कर आम प्रश्न)।
क्यूबेक
क्यूबेक की सरकार यह मानती प्रतीत होती है कि प्रांत के बाहर विक्रेता विक्रेता कर पंजीकरण और संग्रह और प्रेषण करेंगे और इसमें ऑनलाइन बिक्री करने वाले लोग शामिल होंगे। क्यूबेक रिटेल सेल्स एक्ट में क्यूबेक निवासियों को कर योग्य सामान बेचने से पहले पंजीकरण करने वाले प्रांतों के बाहर क्यूबेक रिटेल सेल्स एक्ट में एक संदर्भ है (और एक बार फिर, यदि विक्रेता ने क्यूबेक सेल्स टैक्स नहीं एकत्र किया है, तो खरीदार से कर की रिपोर्ट करने और प्रेषण की उम्मीद है )।
क्या वह अतिरिक्त कागजी कार्य नहीं है?
हाँ यही है। और आपके ऑनलाइन बिक्री से संबंधित इस अतिरिक्त कागजी कार्य और बहीखाता के आसपास आप इतना कुछ नहीं कर सकते हैं? कुछ कनाडाई-आधारित ऑनलाइन व्यवसाय उन क्षेत्रों को सीमित करते हैं जिन्हें वे भेजते हैं। उदाहरण के लिए, एक ओन्टारियो-आधारित व्यवसाय, केवल ओन्टारियो में ग्राहकों से ऑर्डर स्वीकार कर सकता है। अन्य केवल गैर-कर योग्य सामान और / या सेवाएं बेचते हैं।
ऑनलाइन बिक्री तस्वीर इस तथ्य से और जटिल है कि माल और / या सेवाओं को एक प्रांत में कर मुक्त करने के लिए अलग-अलग व्यवहार किया जा सकता है। तो उपरोक्त सभी जानकारी केवल एक गाइड के रूप में लें और व्यक्तिगत प्रांतों के वित्त / राजस्व मंत्रालयों से जांच कर लें कि यह सुनिश्चित करने के लिए कि क्या आप वहां रहने वाले ग्राहकों को शिपिंग करते समय प्रांतीय कर एकत्र करना और भेजना चाहते हैं या नहीं। इस वेबसाइट के प्रांतीय बिक्री कर खंड में इनके लिए लिंक हैं। जब करों की बात आती है, तो आप गलत नहीं हो सकते हैं।