आप वित्तीय वक्तव्य विश्लेषण कैसे करते हैं?

01 - रुझान विश्लेषण

रुझान विश्लेषण को समय-श्रृंखला विश्लेषण भी कहा जाता है। रुझान विश्लेषण एक फर्म के वित्तीय प्रबंधक को निर्धारित करता है कि पिछले इतिहास द्वारा दिखाए गए रुझानों के आधार पर फर्म समय के साथ प्रदर्शन करने की संभावना है।

प्रवृत्ति विश्लेषण फर्म के वित्तीय विवरणों से ऐतिहासिक डेटा का उपयोग करता है, साथ ही कंपनी के प्रो फॉर्मा, या फॉरवर्ड-लुकिंग, वित्तीय वक्तव्यों के पूर्वानुमानित आंकड़ों के साथ, वित्तीय गतिविधियों के दीर्घकालिक दृष्टिकोण को इकट्ठा करने और समय के साथ भिन्नता देखने के लिए।

प्रवृत्ति विश्लेषण करने का एक लोकप्रिय तरीका वित्तीय अनुपात विश्लेषण के माध्यम से है । यदि आप एक व्यापारिक फर्म के लिए वित्तीय अनुपात की गणना करते हैं, तो आप किसी सार्थक जानकारी प्रदान करने के लिए साइड-बाय-साइड की तुलना करने के लिए अनुपात के कम से कम दो वर्षों की गणना करना चाहेंगे।

अनुपात का मतलब कुछ भी नहीं है जब तक कि आपके पास उनकी तुलना करने के लिए कुछ न हो, जैसे डेटा के अन्य वर्ष। यदि आपके पास वित्तीय अनुपात के कई वर्षों का उपयोग और उपयोग किया जाता है तो रुझान विश्लेषण और भी शक्तिशाली होता है। कुछ कंपनियां अपने उद्योग या प्रतिस्पर्धियों के लिए डेटा को औसत अनुपात से तुलना करती हैं।

02 - आम आकार वित्तीय विवरण विश्लेषण

सामान्य आकार के वित्तीय विवरण विश्लेषण में प्रतिशत का उपयोग करके बैलेंस शीट और आय विवरण का विश्लेषण करना शामिल है। सभी आय विवरण पंक्ति वस्तुओं को बिक्री के प्रतिशत के रूप में वर्णित किया जाता है। सभी बैलेंस शीट लाइन आइटम कुल संपत्तियों के प्रतिशत के रूप में वर्णित हैं।

उदाहरण के लिए, आय विवरण पर, प्रत्येक पंक्ति वस्तु बिक्री और बैलेंस शीट पर विभाजित होती है, प्रत्येक पंक्ति वस्तु कुल संपत्तियों द्वारा विभाजित होती है। इस प्रकार का विश्लेषण वित्तीय प्रबंधक को आय विवरण और बैलेंस शीट को प्रतिशत प्रारूप में देखने में सक्षम बनाता है, जिससे इसे समझना आसान हो जाता है।

आय विवरण को देखते हुए, उदाहरण के लिए, आप इसे सामान्य आकार के आय विवरण में आसानी से बदल सकते हैं। यदि आप कुल बिक्री के प्रतिशत के रूप में शुद्ध आय की गणना करते हैं, तो यह इस उदाहरण की तरह दिखेगा: $ 64,000 शुद्ध आय / $ 1,000,000 कुल बिक्री = 6.4 प्रतिशत।

अपने सामान्य आकार आय विवरण को विकसित करने के लिए आय विवरण पर प्रत्येक पंक्ति वस्तु के लिए उस सूत्र को लागू करें। दूसरे शब्दों में, प्रत्येक पंक्ति वस्तु को बिक्री के प्रतिशत के रूप में सेट करें, बिक्री के 100 प्रतिशत के बराबर बिक्री के साथ।

वित्तीय अनुपात विश्लेषण के साथ, आप यह देखने के लिए कि आपकी फर्म कैसा चल रहा है, आप एक वर्ष से दूसरे वर्ष के डेटा के सामान्य आकार के आय विवरण की तुलना कर सकते हैं। पूर्ण संख्या के बजाय प्रतिशत का उपयोग करके तुलना करना आम तौर पर आसान होता है।

प्रतिशत का उपयोग करने से भी बहुत अलग आकार की दो फर्मों की तुलना करना आसान हो जाता है। भले ही एक फर्म बिक्री के मामले में अपने प्रतिद्वंद्वी से तीन गुना बड़ा हो, प्रतिशत-वार, यह शायद खर्चों के समान अनुपात खर्च करती है, उदाहरण के लिए।

03 - प्रतिशत वित्तीय विवरण विश्लेषण बदलें

प्रतिशत परिवर्तन वित्तीय विवरण विश्लेषण थोड़ा और जटिल हो जाता है। जब आप इस प्रकार के विश्लेषण का उपयोग करते हैं, तो आप सभी आय विवरण वस्तुओं और आधार वर्ष के सापेक्ष बैलेंस शीट खातों के लिए विकास दर की गणना करते हैं।

यह वित्तीय विवरण विश्लेषण का एक बहुत ही शक्तिशाली रूप है। आप वास्तव में देख सकते हैं कि बिक्री और कुल परिसंपत्तियों में वृद्धि या गिरावट के संबंध में कितनी अलग आय विवरण वस्तुएं और बैलेंस शीट खाते बढ़ गए या अस्वीकार हुए।

उदाहरण के लिए, कहें कि XYZ, Inc. में 2015 में अपनी बैलेंस शीट पर सूची में $ 500 और 2016 में अपनी बैलेंस शीट पर $ 700 की सूची है। 2016 में कितनी सूची उगाई गई है?

सूची में वृद्धि दर की गणना करने के लिए सूत्र निम्नलिखित है: (2016 समाप्ति सूची - 2015 की शुरुआत सूची) / 2015 शुरुआत सूची = $ 200 / $ 500 = 0.40, या 40 प्रतिशत। 2016 में एक्सवाईजेड, इंक। के लिए सूची में वृद्धि या परिवर्तन 40 प्रतिशत है।

यदि आप सभी बैलेंस शीट और आय विवरण वस्तुओं के लिए प्रतिशत परिवर्तन विश्लेषण करते हैं, तो अत्यधिक खर्च या बेहतर बिक्री वृद्धि जैसी वस्तुओं में महत्वपूर्ण रुझानों को दर्शाने के लिए दो या तीन साल के डेटा पक्ष की तुलना करें।

04 - बेंचमार्किंग

बेंचमार्किंग को उद्योग विश्लेषण भी कहा जाता है। बेंचमार्किंग में एक ही उद्योग में अन्य कंपनियों को एक कंपनी की तुलना करना शामिल है, यह देखने के लिए कि एक कंपनी उद्योग में दूसरों की तुलना में वित्तीय रूप से कैसे काम कर रही है।

इस प्रकार का विश्लेषण वित्तीय प्रबंधक के लिए बहुत उपयोगी है क्योंकि इससे उन्हें यह देखने में मदद मिलती है कि क्या उनके पास एक ही व्यवसाय में प्रतिस्पर्धात्मक लाभ या अन्य लोगों के सापेक्ष अक्षमता है।

वित्तीय अनुपात विश्लेषण अक्सर बेंचमार्किंग के लिए प्रयोग किया जाता है। व्यक्तिगत, मुख्य रूप से सार्वजनिक कंपनियों के लिए वित्तीय अनुपात कई स्रोतों से प्राप्त किया जा सकता है। कुछ प्रकाशन उद्योग औसत अनुपात प्रदान करते हैं, हालांकि उन्हें जोखिम प्रबंधन एसोसिएशन के वार्षिक वक्तव्य अध्ययन जैसे सशुल्क सदस्यता की आवश्यकता हो सकती है।

आप वैल्यू लाइन और डन और ब्रैडस्ट्रीट से उद्योग औसत अनुपात भी प्राप्त कर सकते हैं। इन सभी तीन प्रकाशनों को अपनी स्थानीय सार्वजनिक पुस्तकालय या स्थानीय कॉलेज व्यवसाय पुस्तकालय में देखें।

बेंचमार्किंग करने के लिए, एक ही उद्योग में अन्य कंपनियों के अनुपात में एक कंपनी के अनुपात की तुलना करें। सुनिश्चित करें कि जब आप बेंचमार्किंग करते हैं तो उद्योग औसत अनुपात की गणना उसी प्रकार की जाती है जब आपकी कंपनी के अनुपात की गणना की जाती है।

इन चार वित्तीय विवरण विश्लेषण तकनीकों का उपयोग करके वित्तीय प्रबंधकों को आंतरिक रूप से और अपने उद्योग में अन्य कंपनियों की तुलना में एक व्यावसायिक फर्म की वित्तीय स्थिति को समझने में सहायता कर सकते हैं। साथ में, ये विधियां शक्तिशाली विश्लेषण उपकरण प्रदान करती हैं जो कंपनियों को विलायक और लाभप्रद रहने में अंतर्दृष्टि प्राप्त करने में सहायता कर सकती हैं।