सामान्य आकार आय विवरण विश्लेषण कैसे तैयार करें

सामान्य आकार वित्तीय विवरण विश्लेषण , जिसे एक लंबवत विश्लेषण भी कहा जाता है , केवल एक तकनीक है जो वित्तीय प्रबंधक अपने वित्तीय विवरणों का विश्लेषण करने के लिए उपयोग करते हैं । यह आय का बयान का एक और प्रकार नहीं है बल्कि आय विवरण का विश्लेषण करने के लिए उपयोग किया जाने वाला एक उपकरण है।

सामान्य आकार आय विवरण विश्लेषण क्या करता है

सामान्य आकार आय विवरण विश्लेषण आय विवरण पर बिक्री के प्रतिशत के रूप में प्रत्येक पंक्ति वस्तु बताता है।

यदि आपके पास वित्तीय डेटा के एक से अधिक वर्ष हैं, तो आप अपनी वित्तीय प्रगति देखने के लिए आय विवरणों की तुलना कर सकते हैं। इस प्रकार के विश्लेषण से आप देखेंगे कि राजस्व और विभिन्न प्रकार के खर्चों पर खर्च एक वर्ष से अगले वर्ष में कैसे बदलता है।

जब आप बिक्री आंकड़े के प्रतिशत के रूप में आय विवरण के आइटम दिखाते हैं, तो आय और व्यय की तुलना करना और कंपनी की वित्तीय स्थिति को समझना आसान है। सामान्य आकार विश्लेषण विभिन्न आकारों की कंपनियों की तुलना करने या एक ही कंपनी के लिए विभिन्न वर्षों के डेटा की तुलना करने के लिए एक उत्कृष्ट उपकरण है, जैसा कि निम्नलिखित उदाहरण में है।

आम आकार विश्लेषण अनुपात का उपयोग कर प्रवृत्ति विश्लेषण के रूप में विस्तृत नहीं है । यह कुछ परिष्कृत निवेश निर्णयों के लिए पर्याप्त डेटा प्रदान नहीं करता है। छोटे व्यवसायों के प्रबंधकों के लिए जिनके पास वित्तीय प्रबंधन में बहुत औपचारिक शिक्षा नहीं है, हालांकि, लंबवत विश्लेषण उनके वित्तीय विवरणों का विश्लेषण करने का एक आसान तरीका प्रदान करता है।

XYZ, Inc. के लिए राजस्व का विश्लेषण

XYZ, Inc. के लिए नीचे दी गई तालिका में दो आय विवरण, 2011 और 2012 के लिए हैं। आइए देखें और देखें कि XYZ, Inc. ने इन दो वर्षों में कैसे किया।

सबसे पहले, हम देखते हैं कि बिक्री 2011 से 2012 तक बढ़ी है, इसलिए शुरुआत में एक्सवाईजेड के लिए यह एक अच्छा संकेत है। यह जानना अच्छा होगा कि बिक्री कितनी बदल गई।

आय विवरण देखकर, आप देख सकते हैं कि बिक्री $ 110,000 से $ 1,000,000 से $ 1,110,000 तक बदल गई है। चूंकि हम आम आकार विश्लेषण कर रहे हैं, हम चाहते हैं कि बिक्री में वृद्धि दर प्रतिशत के रूप में बताई जाए। विकास दर की गणना करने के लिए सूत्र निम्नलिखित है:

वृद्धि दर = अवधि के अंत में मूल्य - शुरुआत में मूल्य Per अवधि X 100 की शुरुआत में मूल्य

जो इस मामले में है:

विकास दर = $ 1,110,000- $ 1,000,000 / $ 1,000,000 एक्स 100 = 11% .... इसलिए 2011 से 2012 तक बिक्री 11% बढ़ी

XYZ, Inc. के लिए व्यय का विश्लेषण

सबसे पहले, कंपनी फर्म के लिए बेची गई वस्तुओं की लागत 2011 से 2012 तक बढ़ी है। बेची गई वस्तुओं की लागत में आम तौर पर कंपनी द्वारा उत्पादित उत्पादों के लिए प्रत्यक्ष व्यय और खरीद की लागत शामिल होती है। बेची गई वस्तुओं का एक कारण लागत बढ़ गई है कि बिक्री बढ़ गई है, लेकिन यहां एक महत्वपूर्ण भेद है।

सामान्य आकार आय विवरण से पता चलता है कि बेची गई वस्तुओं की बिक्री लागत का प्रतिशत भी बढ़ गया है। इसका मतलब है कि प्रत्यक्ष खर्च और खरीद की लागत बढ़ गई है। इससे पता चलता है कि फर्म को कम लागत पर गुणवत्ता सामग्री खोजने की कोशिश करनी चाहिए और यदि संभव हो तो इसके प्रत्यक्ष खर्च कम करें।

सामान्य आकार आय विवरण पर अगला बिंदु जिसे हम विश्लेषण करना चाहते हैं वह ब्याज और कर (ईबीआईटी) से पहले ऑपरेटिंग लाभ या कमाई है।

ऑपरेटिंग लाभ सबसे महत्वपूर्ण संख्याओं में से एक है जिसका आप विश्लेषण कर सकते हैं क्योंकि यह व्यवसाय फर्म के मुख्य व्यवसाय का स्वास्थ्य दिखाता है।

सभी व्यवसायों को कुछ या तो एक सेवा या उत्पाद बेचना पड़ता है। अपने उत्पादों या सेवाओं को बेचने से आय ऑपरेटिंग लाभ में दिखाई देगी। यदि यह गिरावट आ रही है, जो कि एक्सवाईजेड, इंक। के मामले में है, इसका मतलब है कि शेयरधारकों के लिए कम पैसा है और फर्म प्रबंधन हासिल करना चाहता है। कंपनी के क्रेडिट जोखिम का आकलन करते समय इसे उधारकर्ताओं (जैसे बैंकों) द्वारा बारीकी से देखा जाता है।

एक्सवाईजेड, इंक। के मामले में, ऑपरेटिंग लाभ 2011 में 17% से घटकर 2012 में 7.6% हो गया। यह एक वर्ष में एक बड़ी गिरावट है। हम कमी के कारण देख सकते हैं। सबसे पहले, बेची गई वस्तुओं की कीमत गिर गई। दोनों बिक्री और प्रशासनिक खर्च और मूल्यह्रास गुलाब।

फर्म ने कुछ नई निश्चित संपत्तियां खरीदी होंगी । नए बिक्री कर्मियों को भर्ती के कारण बिक्री आयोग में वृद्धि हो सकती है।

विश्लेषण का अगला बिंदु कंपनी के गैर-परिचालन खर्च जैसे ब्याज व्यय है। कंपनी के कर्ज पर ब्याज व्यय का भुगतान किया जाता है। आय विवरण हमें यह नहीं बताता कि कंपनी के पास कितना कर्ज है, लेकिन चूंकि मूल्यह्रास में वृद्धि हुई है, इसलिए यह मानना ​​उचित है कि फर्म ने नई निश्चित संपत्तियां खरीदी हैं और ऐसा करने के लिए ऋण वित्तपोषण का उपयोग किया है। परिणामस्वरूप ब्याज व्यय में वृद्धि हुई। इस फर्म ने गलत समय पर नई निश्चित संपत्तियां खरीदी हो सकती हैं क्योंकि इसी अवधि के दौरान बेची गई वस्तुओं की लागत बढ़ रही थी।

इसके बाद, हम फर्म के शुद्ध लाभ को देखते हैं । शुद्ध लाभ 8.4 प्रतिशत बिक्री से 2.4 प्रतिशत की गिरावट आई है। यह एक साल में एक प्रमुख गिरावट है और, अगर कंपनी के शेयरधारक हैं, तो उन्हें गलत पूछे जाने पर सवाल पूछेगा। यह प्रबंधन के लिए एक स्पष्ट संकेत है कि इसे बेची गई वस्तुओं की बढ़ती लागत और बिक्री की लागत और प्रशासनिक व्यय में बढ़ोतरी करने की आवश्यकता है । यदि कोई निश्चित संपत्तियां बेची जा सकती हैं, तो प्रबंधन को उन्हें ऋण पर मूल्यह्रास और ब्याज व्यय दोनों को कम करने के लिए बेचने पर विचार करना चाहिए। इससे 2013 में उनके सामान्य आकार आय विवरण में मदद मिलनी चाहिए।

XYZ, Inc. के लिए सामान्य आकार विश्लेषण

आय विवरण	2011	%	2012	%
कुल बिक्री	$ 1,000,000	100%	$ 1,110,000	100%
बेचे गए माल की कीमत	500,000	50%	650,000	58.5%
सकल लाभ हाशिया	$ 500,000	50%	$ 460,000	41.5%
बेचना और प्रशासनिक व्यय	250,000	25%	265,000	23.9%
मूल्यह्रास	80,000	8%	$ 110,000	10%
ऑपरेटिंग लाभ (ईबीआईटी)	$ 170,000	17%	$ 85,000	7.6%
ब्याज	$ 30,000	3%	$ 40,000	3.6%
कर से पहले आय	$ 140,000	14%	$ 45,000	4%
कर (.40)	$ 56,000	5.6%	$ 18,000	1.6%
शुद्ध आय	$ 84,000	8.4%	$ 27,000	2.4%