लघु व्यवसाय कर दर क्या है?
जब आप "व्यापार कर" के बारे में सोचते हैं, तो आप संघीय और राज्य व्यापार आयकर दर के बारे में सोचते हैं।
लेकिन स्वतंत्र व्यापार के राष्ट्रीय संघ का कहना है कि ज्यादातर छोटे व्यवसाय व्यवसाय दर पर आयकर कर का भुगतान नहीं करते हैं। लगभग 75% छोटे व्यवसाय निगम नहीं हैं। छोटे व्यवसायों का यह बड़ा प्रतिशत "पास-थ्रू" इकाइयां हैं, जो मालिक की व्यक्तिगत कर दर पर कर चुकाते हैं।
चूंकि छोटे व्यवसाय (गैर-कॉर्पोरेट) कर दरें व्यापार मालिक की कुल आय से बंधी हुई हैं, इसलिए हमें आयकर दरों को देखना होगा जो 2018 में शुरू हो जाएंगे और 8 वर्षों तक जारी रहेगा।
कॉर्पोरेट कर दर क्या है?
बड़े व्यवसाय और निगमों के रूप में कर लगाने वाले नए कर कानून के तहत सबसे बड़ा कर कटौती करेंगे। कॉरपोरेट टैक्स रेट को उच्चतम कॉरपोरेट टैक्स 37% पर फ्लैट 21% के साथ एक टेबल से काटा गया है। इस परिवर्तन पर इसकी कोई समाप्ति तिथि नहीं है।
व्यवसाय क्या अन्य कर देता है?
आयकरों के अतिरिक्त, छोटे व्यवसायों का भुगतान सबसे बड़ा कर बिल पेरोल करों के लिए होता है।
ये कर कर्मचारी सकल पेरोल पर 7.25% की दर से कर्मचारी वेतन पर आधारित हैं। बेरोजगारी कर और श्रमिकों के मुआवजे करों जैसे अन्य पेरोल कर, नियोक्ता को कर चुकाने की राशि में वृद्धि करना चाहिए।
अन्य करों का संभवतः आपके व्यवसाय में भुगतान शामिल होगा:
- पूंजी लाभ व्यापार निवेश पर और व्यापार संपत्तियों की बिक्री पर कर लाभ । दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (एक वर्ष से अधिक आयोजित) व्यापार की आय के आधार पर विभिन्न स्तरों पर कर लगाया जाता है, अल्पकालिक पूंजीगत लाभ सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है।
- व्यवसायों को व्यवसाय के स्वामित्व वाली वास्तविक संपत्ति (भूमि और भवन) पर संपत्ति कर का भुगतान करना होगा।
- आपके व्यापार को व्यावसायिक निवेश से लाभांश पर भी कर देना होगा।
व्यवसायों के लिए राज्य करों के बारे में क्या?
नया कर कानून राज्य आय करों (राज्यों के लिए आयकर) और अन्य राज्य करों को भी प्रभावित करेगा। कुछ राज्यों में दूसरों की तुलना में बेहतर व्यापार कर जलवायु है; टैक्स फाउंडेशन दरें अपने कर कर की स्थिति पर बताती हैं, सभी करों को ध्यान में रखा जाता है।
कर सुधार कानून में से कुछ परिवर्तन जो आपके व्यवसाय को प्रभावित कर सकते हैं, इस बात के आधार पर कि आप किस व्यवसाय में व्यवसाय करते हैं। राज्य https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ नए के प्रभावों पर विचार कर रहे हैं कर क़ानून; कुछ संघीय कर प्रावधानों के अनुरूप होंगे और कुछ नहीं करेंगे।
छोटे व्यवसाय के मालिक करों का भुगतान कैसे करते हैं?
अधिकांश छोटे व्यवसाय व्यक्तियों के स्वामित्व में होते हैं। जैसा कि ऊपर चर्चा की गई है, साझेदारी, एलएलसी, और एकमात्र मालिकाना व्यवसाय कोई व्यवसाय कर नहीं देते हैं, लेकिन कर मालिकों के माध्यम से पारित किया जाता है और मालिकों द्वारा उनके व्यक्तिगत कर रिटर्न पर भुगतान किया जाता है । इसलिए, सवाल पूछते हुए कि वे कितने कर का भुगतान करते हैं, आमदनी के सभी रूपों के लिए व्यक्ति द्वारा किए गए कर में, जो कि व्यापार की आय नहीं है।
एकमात्र प्रकार का व्यवसाय जो करों का भुगतान करता है वह एक निगम है। निगम के मालिक निगम के मुनाफे पर कोई कर नहीं देते हैं, लेकिन यदि वे कर्मचारियों के रूप में काम करते हैं, तो उन्हें उनकी आय पर कर लगाया जाता है, और उन्हें प्राप्त लाभांश आय (तथाकथित "डबल टैक्सेशन" मुद्दा) पर कर लगाया जाता है।
प्रभावी कर दर को ध्यान में रखते हुए
सभी प्रकार के छोटे व्यवसाय अनुमानित औसत प्रभावी कर दर 19.8 प्रतिशत का भुगतान करते हैं । प्रभावी कर दर किसी व्यापार या व्यक्तिगत करदाता के लिए कर की औसत दर है। प्रभावी कर दर की गणना कर योग्य आय द्वारा भुगतान किए गए कुल कर को विभाजित करके की जाती है। कर दरों को देखने का दूसरा तरीका मामूली कर दर है, जो व्यवसाय या व्यक्ति द्वारा भुगतान की जाने वाली उच्चतम दर है। कॉरपोरेट टैक्स रेट टेबल, उदाहरण के लिए, कॉर्पोरेट आय के विभिन्न स्तरों के लिए अलग-अलग कर दरें हैं।
मुझे औसत पसंद नहीं है क्योंकि वे वक्र के सिरों के बारे में आपको कुछ भी नहीं बताते हैं। आप जानते हैं कि वे क्या कहते हैं: यदि आप अपने सिर को ओवन और अपने पैरों को फ्रीजर में चिपकते हैं, तो औसतन आप सही हैं।
ऊपर वर्णित एसबीए रिपोर्ट के मुताबिक,
एकल मालिकाना 13.3 प्रतिशत की दर का सामना करते हैं, छोटी साझेदारी 23.6 प्रतिशत है, और छोटे एस निगमों का सामना 26.9 प्रतिशत है। जबकि सीधे तुलनीय नहीं है, छोटे सी निगमों द्वारा सामना की जाने वाली दर 17.5 प्रतिशत है।
व्यवसायों के प्रकार में शुद्ध आय अंतर
इस एसबीए रिपोर्ट में मेरे लिए और अधिक दिलचस्प क्या है शुद्ध आय के आंकड़े।
लगभग 60 प्रतिशत छोटे अकेले स्वामित्वों की शुद्ध आय $ 10,000 से कम है, जबकि केवल 3.1 प्रतिशत की कम से कम $ 100,000 की शुद्ध आय है। दूसरी तरफ, 18 प्रतिशत से अधिक छोटे एस निगमों की कम से कम $ 100,000 की शुद्ध आय है।
निगमों के लिए उच्च आय उनकी उच्च कर दर समझाते हुए एक कारक होगी।
एलएलसी कारोबार के लिए करों के बारे में क्या?
यदि आप सोच रहे हैं कि सीमित देयता कंपनियां (एलएलसी) क्यों सूचीबद्ध नहीं हैं, तो याद रखें कि एलएलसी व्यवसाय प्रकार को आईआरएस द्वारा कर इकाई नहीं माना जाता है। एक मालिक के साथ एक एलएलसी मालिक के व्यक्तिगत कर रिटर्न की अनुसूची सी पर गणना कर देयता के साथ एकमात्र स्वामित्व के रूप में कर लगाया जाता है। बहु-सदस्यीय एलएलसी की साझेदारी के रूप में कर लगाया जाता है । दोनों मामलों में, एलएलसी कर अपने मालिकों के माध्यम से पारित किया जाता है।