साल के अंत लेखांकन के लिए कैसे तैयार करें
आपके पास एक महान सीपीए हो सकता है, लेकिन यदि आप अपने कर वर्ष खत्म होने तक उससे बात करने का इंतजार कर रहे हैं, तो वह आपके कर बिल को कम करने के लिए बहुत कम कर सकता है। अपने करों को कम करने के लिए, वर्ष के अंत से पहले इन चरणों को लें।
1. सभी बकाया भुगतान का भुगतान करें
यदि आप नकद-आधार लेखांकन विधि का उपयोग करते हैं और हाथ पर नकदी रखते हैं, तो साल के अंत से पहले देय सभी बकाया खातों का भुगतान करने पर विचार करें, भले ही वे देय न हों। यह क्रिया आपको चालू वर्ष में व्यय रिकॉर्ड करने की अनुमति देती है, और बदले में, यह आपकी शुद्ध आय और कर बिल को कम कर देती है।
2. अपने अनुमानित कर भुगतान की जांच करें
यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप करों में पर्याप्त भुगतान कर रहे हैं, कम से कम तिमाही में अपने अनुमानित कर भुगतान की समीक्षा करें। यदि आपके भुगतान बहुत कम हैं और वर्ष के अंत में आपके पास बड़ी शेष राशि है, तो आप अतिरिक्त ब्याज और शुल्क का भुगतान कर सकते हैं।
आपको यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप उचित मात्रा में भेज रहे हैं और जुर्माना नहीं लेते हैं, यह सुनिश्चित करने के लिए आपको अपने राज्य आयकर भुगतान, बिक्री कर भुगतान, कर्मचारी रोकथाम और अन्य करों की समीक्षा करने का अवसर भी लेना चाहिए।
3. आय का निर्धारण करें
आप अगले वर्ष तक आय का निर्धारण करके अपनी कर योग्य आय को भी कम कर सकते हैं। इस विलंब को पूरा करने के दो तरीके हैं।
- नकद-आधार लेखांकन के लिए, आप चालान भेजने में देरी कर सकते हैं और नए साल के बाद तक ग्राहक देय तिथियां बढ़ा सकते हैं। याद रखें, जब आप वास्तव में इसे प्राप्त करते हैं तो आय पर कर लगाया जाता है।
- संचय-आधार लेखांकन या उदाहरणों के लिए जहां आप डिलीवरी के बाद तक चार्ज नहीं करते हैं, आप नए कर वर्ष तक माल और सेवाओं के वितरण में देरी कर सकते हैं। ध्यान दें कि सख्त दिशानिर्देश हैं जो अर्जित लेखांकन के तहत स्थगित आय रिकॉर्डिंग पर लागू होते हैं; यह देखने के लिए कि क्या आपको इस कदम को करने की अनुमति है या नहीं, अपनी नियंत्रक सेवाओं से जांचें।
4. मूल्यह्रास नियमों की समीक्षा करें
क्या आपने साल के दौरान उपकरण खरीदे हैं या बिल्डिंग सुधार किए हैं? अवमूल्यन नियमों की समीक्षा करना सुनिश्चित करें। अपने वर्तमान वर्ष करों को कम करने के लिए, आपको आमतौर पर निम्नलिखित विकल्पों में अपने खर्च को अधिकतम करना चाहिए:
- चालू वर्ष में पूरे खर्च की घोषणा करें।
- एक छोटी अवमूल्यन समयरेखा का प्रयोग करें।
- एक त्वरित मूल्यह्रास विधि का प्रयोग करें।
- अधिक वार्षिक मूल्यह्रास व्यय की अनुमति देने के लिए अवशिष्ट मूल्य घटाएं।
आईआरएस प्रकाशन 946 या आपकी नियंत्रक सेवाएं आपको यह निर्धारित करने में मदद कर सकती हैं कि आपको कौन से उपरोक्त चरणों को लेने की अनुमति है।
5. कर कानून परिवर्तन के लिए जाँच करें
ऐसे मामलों में जहां आपके पास एक ही स्थान पर समान प्रकार के राजस्व और व्यय होते हैं, आप गलती से विश्वास कर सकते हैं कि आपके करों को केवल संख्याओं को बदलने का मामला है। यह गलतफहमी आपको नए क्रेडिट, कटौती या टैक्स एकाउंटिंग विधियों से चूकने का कारण बन सकती है जो आपके कर बिल को कम कर सकती हैं।
इससे भी बदतर, आप एक ऐसे बदलाव को याद कर सकते हैं जो आपके पक्ष में नहीं है, अपने करों का भुगतान करें, या ऑडिट या जुर्माना के अधीन हो। यह सुनिश्चित करने के लिए नियमित रूप से आईआरएस प्रेस विज्ञप्ति की समीक्षा करें कि आप अपने व्यवसाय को प्रभावित करने वाले परिवर्तनों को याद नहीं करते हैं।
6. खरीद को ऊपर उठाने पर विचार करें
यदि आपको निकट अवधि में कोई नया वाहन या अन्य उपकरण खरीदने की आवश्यकता हो, तो वर्ष के अंत से पहले उस खरीद को बनाने का पता लगाएं। खरीद की यह पुरानी तारीख आपको मूल्यह्रास या पूर्ण खरीद मूल्य के रूप में उच्च खर्च घोषित करने की अनुमति देगी।
सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि बिजली के वाहन, सौर ऊर्जा और ऊर्जा दक्षता उन्नयन जैसी चीजों के लिए व्यापार क्रेडिट की सूची सालाना बदलती है।
यदि कोई क्रेडिट समाप्त हो रहा है, तो यदि आप उस क्रेडिट का लाभ उठाने के लिए खरीदारी करते हैं तो यह आपको महत्वपूर्ण बचत दे सकता है।
7. कर्मचारी बोनस का भुगतान करें
कर्मचारी बोनस भी कटौती योग्य होते हैं, इसलिए सालाना अंत बोनस आपके कर व्यय को कम करने में मदद कर सकता है। करों को कम करने के लिए नए खर्चों को जोड़ते समय याद रखना एक बात है (बनाम खर्चों को आगे बढ़ाने के लिए जो आप पहले ही भुगतान कर चुके हैं) यह है कि आपकी कर बचत केवल व्यय का प्रतिशत है। वित्तीय दृष्टि से, इसलिए, यदि आप बोनस का भुगतान नहीं करते हैं तो कर्मचारी बोनस आपको अतिरिक्त करों में भुगतान करने की अपेक्षा अधिक खर्च करेंगे।
हालांकि, यदि आपके पास अच्छा साल है, तो अपने कर्मचारियों को इनाम देना चाहते हैं और सद्भावना बनाना चाहते हैं, बोनस का भुगतान करना एक अच्छा व्यवसाय निर्णय हो सकता है। कर वर्ष के अंत से पहले ऐसा करना आपको आईआरएस को भुगतान करने के लिए कम कर सकता है।
नोट: यदि आप नकद-आधार लेखांकन का उपयोग करते हैं, तो अपने कर्मचारियों को पेचेक से जल्दी भुगतान करना तब तक प्राप्त नहीं होता जब तक कि नया कर वर्ष आपके करों को भी कम नहीं कर सकता, जो कि अन्य बकाया भुगतानों को जल्दी भुगतान करने के समान होता है।
8. अपने ब्रैकेट की जांच करें
कभी-कभी, कुल करों में कम भुगतान करने का सबसे अच्छा तरीका इस साल अधिक भुगतान करना है। यह कमी तब होती है जब आप प्रत्येक वर्ष ब्रैकेट के बीच ऊपर और नीचे जाते हैं या जब आप विकास चरण में होते हैं जो हर साल आपके ब्रैकेट को बढ़ाता है। यह तब भी हो सकता है जब कर दरें बढ़ती हैं।
क्या आपकी कंट्रोलर सेवाएं भविष्य में आय और व्यय का पूर्वानुमान विकसित करती हैं यह देखने के लिए कि आपका ब्रैकेट बदल जाएगा या नहीं। यदि आप अगले वर्ष एक उच्च ब्रैकेट में होने की उम्मीद करते हैं, तो उपर्युक्त सलाह के विपरीत करने पर विचार करें ताकि आप इस साल कम कर दर का लाभ उठा सकें।
टैक्स वर्ष समाप्त होने पर ध्यान दें
31 दिसंबर कैलेंडर वर्ष का अंत है और सभी व्यक्तियों के लिए कर वर्ष का अंत है, लेकिन सभी कंपनियां अपने कर वर्ष के लिए कैलेंडर वर्ष का उपयोग नहीं करती हैं। जब आप अपनी कर चाल का समय लेते हैं, तो यह सुनिश्चित करना सुनिश्चित करें कि आप कैलेंडर वर्ष का उपयोग करते हैं या पहले एक अलग महीने पर समाप्त होने वाले वित्तीय वर्ष का उपयोग करने का विकल्प चुनते हैं।