कर्मचारियों और स्व-नियोजित कर्मचारियों के लिए अर्जित आय
दूसरा प्रकार निष्क्रिय आय है जो ज्यादा नहीं करने के लिए धन इकट्ठा करने से आता है। निवेश आय निष्क्रिय है क्योंकि आप मूल रूप से केवल लाभांश एकत्र करते हैं। निष्क्रिय आय में किराये और इंटरनेट मार्केटिंग विचारों से आय भी शामिल है।
यह लेख सक्रिय, अर्जित आय और अर्जित आय प्राप्त करने के कर प्रभाव पर केंद्रित है। आपके पास अन्य निष्क्रिय स्रोतों से आय हो सकती है, इसलिए अर्जित आय आपकी समायोजित सकल आय या आयकर गणना उद्देश्यों के लिए आपकी सकल आय के बराबर नहीं है।
अर्जित आय क्या है?
अर्जित आय कर योग्य आय और मजदूरी आपको काम करने से मिलती है। उसमे समाविष्ट हैं:
- मजदूरी, वेतन, या युक्तियाँ जो आप किसी और के लिए काम करने से कमाते हैं, या आपके निगम के कर्मचारी के रूप में,
- आपके व्यवसाय से आपके व्यवसाय से आय।
अर्जित आय में शामिल नहीं है
- ब्याज और लाभांश
- पेंशन और सेवानिवृत्ति लाभ
- सामाजिक सुरक्षा
- बेरोजगारी के फायदे
- Alimony या बच्चे का समर्थन।
अर्जित आय आपकी कर वापसी को कैसे प्रभावित करती है
दोनों प्रकार की अर्जित आय (एक कर्मचारी के रूप में और एक छोटे व्यवसाय के मालिक के रूप में) कर योग्य हैं। इसके अतिरिक्त, आपको प्राप्त होने वाली सभी निष्क्रिय आय भी कर योग्यता के एक अलग हिस्से पर कर योग्य है।
एक कर्मचारी के रूप में अर्जित आय
एक कर्मचारी के रूप में अर्जित आय में न केवल मजदूरी, वेतन और सुझाव शामिल हैं, बल्कि यह भी शामिल है:
- कमीशन और बोनस
- अधिकांश कर्मचारी लाभ
- आपकी न्यूनतम सेवानिवृत्ति आयु से पहले दीर्घकालिक विकलांगता लाभ आपको भुगतान करते हैं, और
- हड़ताल लाभ।
- एक वैधानिक कर्मचारी के रूप में आय (स्व-नियोजित के रूप में कर)
यदि आप किसी अन्य व्यवसाय के कर्मचारी हैं, या आप अपने निगम में एक कर्मचारी के रूप में काम करते हैं, तो आप साल के लिए अपनी सकल अर्जित आय पर कर लगाए जाते हैं।
जैसे ही आप वर्ष के लिए अपनी आयकर रिटर्न तैयार करते हैं, आप अपनी कर रिटर्न के लाइन 7 पर अर्जित आय को अलग कर रहे हैं।
एक स्व-नियोजित व्यवसाय स्वामी के रूप में अर्जित आय
यदि आप अपने लिए काम करते हैं, और अपने आप से, एक छोटे से व्यवसाय में, आपको आमतौर पर शेड्यूल सी पर व्यवसाय कर रिटर्न दर्ज करना होगा। इस व्यवसाय से आपके द्वारा रिपोर्ट की जाने वाली शुद्ध आय (सकल आय घटाकर कटौती योग्य व्यावसायिक व्यय) उस वर्ष व्यवसाय से आपकी अर्जित आय माना जाता है।
शुद्ध आय के रूप में आपके द्वारा ली गई शुद्ध आय को दो उद्देश्यों के लिए अर्जित आय माना जाता है:
- आय कर। आपके कुल आयकर बिल को निर्धारित करने के लिए, अन्य स्रोतों से अर्जित आय के अतिरिक्त आपके कर से आपकी शुद्ध आय शामिल है।
- स्व-रोजगार कर यदि आपके व्यापार में एक वर्ष के लिए सकारात्मक शुद्ध आय है (यानी, यह लाभदायक है), कि शुद्ध आय का उपयोग स्व-रोजगार करों (सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर) की गणना के लिए किया जाता है। यह कर आपके व्यक्तिगत कर रिटर्न पर आपके आयकर में जोड़ा जाता है।
- एस निगम शेयरधारक। आईआरएस कहता है, "यदि आप एस निगम में 2% से अधिक शेयरधारक थे, जिसके अंतर्गत बीमा योजना स्थापित की गई है, तो अर्जित आय उस निगम से आपकी मेडिकेयर मजदूरी (फॉर्म डब्ल्यू -2 का बॉक्स 5) है
अर्जित आयकर क्रेडिट
अर्जित आयकर क्रेडिट (ईआईटीसी) कम आय वाले व्यक्तियों और परिवारों के लिए उपलब्ध एक वापसी योग्य कर क्रेडिट है। क्रेडिट एक साल के लिए अर्जित आय पर आधारित है, इसलिए नाम। कुछ राज्यों और स्थानीय सरकारों ने भी आयकर क्रेडिट अर्जित किया है।
टैक्स प्लानिंग के विशेषज्ञ विलियम पेरेज़ के पास अर्जित आयकर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने और आवेदन करने के तरीके के बारे में अधिक जानकारी है।
विदेशी अर्जित आयकर बहिष्करण
यदि आप अमेरिका के बाहर रहते हैं और काम करते हैं, तो आपकी कुछ या सभी आय आपकी अर्जित आय से बाहर होने के योग्य हो सकती हैं। इस विदेशी आयकर बहिष्करण के बारे में और पढ़ें।