व्यापार कर सिर्फ आयकर के बारे में नहीं हैं। सामान्य रूप से लोगों की तरह, व्यवसायों को कई अलग-अलग प्रकार के करों का भुगतान करना होगा।
व्यवसायों के लिए कर कई किस्मों में आते हैं: संघीय, राज्य और स्थानीय। विभिन्न व्यावसायिक गतिविधियों के आधार पर विभिन्न प्रकार के कर भी हैं, जैसे कर योग्य उत्पादों या सेवाओं को बेचना, उपकरण का उपयोग करना, व्यवसाय की संपत्ति का मालिकाना, स्व-नियोजित होना, कर्मचारियों को रखना, और, ज़ाहिर है, लाभ कमाते हैं।
यदि आप अभी अपना व्यवसाय शुरू कर रहे हैं, तो आपको यह जानना होगा कि कौन से करों का भुगतान करना है। यदि आपका व्यवसाय बदल गया है - यदि आपने संपत्ति खरीदी है या कर्मचारियों को भर्ती करना शुरू किया है, उदाहरण के लिए - आपको इन गतिविधियों से जुड़े करों के बारे में जानना होगा।
01 - कैसे प्रत्येक बिजनेस टाइप आयकर का भुगतान करता है
सभी व्यवसायों को अपनी आय पर कर चुकाना होगा; यानी, व्यापार को कंपनी के लाभ (व्यापार की आय कम कटौती योग्य खर्च) पर कर देना होगा। यह कर कैसे भुगतान किया जाता है व्यापार के रूप में निर्भर करता है।
छोटे व्यवसाय (एकमात्र मालिक और एकल सदस्य एलएलसी), भागीदारों में सहयोगी, और एस निगम मालिक अपने व्यक्तिगत आयकर रिटर्न के माध्यम से करों का भुगतान करते हैं। इन सभी व्यावसायिक प्रकारों के लिए अवधारणा एक जैसी है, लेकिन प्रक्रिया अलग है।
एकल मालिक और एकल सदस्य एलएलसी सदस्य अपनी व्यक्तिगत वापसी के साथ एक अनुसूची सी दर्ज करके करों का भुगतान करते हैं, जबकि साझेदारी और बहु-सदस्यीय एलएलसी सदस्यों के सहयोगी व्यवसाय वापसी करते हैं लेकिन इस आय सहित व्यवसाय की आय के अपने हिस्से पर भुगतान करते हैं अपने व्यक्तिगत रिटर्न में।
सभी इस लेख में विस्तार से समझाया गया है।
02 - कुछ राज्यों में उत्पादित उत्पादों और सेवाओं पर बिक्री कर
व्यवसाय सीधे उन उत्पादों और सेवाओं पर बिक्री कर का भुगतान नहीं करते हैं जो वे बेचते हैं। लेकिन, यदि आपका व्यवसाय राज्य में आयकर कर राज्य में संचालित होता है, तो आपको राज्य बिक्री कर एकत्र करने, रिपोर्ट करने और भुगतान करने के लिए एक प्रणाली स्थापित करनी होगी।
अधिकांश राज्यों में व्यापारियों द्वारा बिक्री कर की आवश्यकता होती है और राजस्व विभाग को भुगतान किया जाता है। विशिष्ट उत्पाद और सेवाएं बिक्री कर योग्य हैं और धन एकत्रित और भुगतान किया जाना चाहिए, और रिपोर्ट नियमित आधार पर पूरी की जानी चाहिए।
ऑनलाइन बेचने वाली वस्तुओं के लिए बिक्री करों को न भूलें, जो कि कई राज्यों को अब विशिष्ट प्रकार के विक्रेताओं (जैसे सहयोगियों) की आवश्यकता होती है।
03 - व्यापार संपत्ति पर संपत्ति कर
यदि आपके व्यापार की वास्तविक संपत्ति (रियल एस्टेट) है, तो एक इमारत की तरह, आपके व्यापार को स्थानीय कर प्राधिकरण (आमतौर पर शहर या काउंटी) में संपत्ति कर का भुगतान करना होगा जहां संपत्ति स्थित है।
कर मूल्यांकन मूल्य (आपके घर की तरह) पर आधारित है। जब आप व्यवसाय संपत्ति का एक टुकड़ा बेचते हैं तो संपत्ति करों का भुगतान करने के लिए भी विशेष विचार हैं।
04 - उपयोग या खपत पर उत्पाद शुल्क
उत्पाद शुल्क उन व्यवसायों द्वारा भुगतान किए जाते हैं जो कुछ प्रकार के उपयोग या उपभोग (जैसे ईंधन) और गतिविधियों (उदाहरण के लिए परिवहन और संचार) के लिए भुगतान करते हैं।
प्रपत्र 720 पर उपयोग के आधार पर आईआरएस को त्रैमासिक या सालाना उत्पाद शुल्क का भुगतान किया जाता है।
05 - मालिक आय पर स्व-रोजगार कर व्यवसाय आय का हिस्सा
स्व-रोजगार कर वे हैं जो व्यवसाय की आय के आधार पर एकमात्र मालिकों और सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा के लिए भागीदारों द्वारा भुगतान किए जाते हैं।
चूंकि व्यवसाय के मालिक कर्मचारी नहीं हैं, इसलिए इन करों को रोकने के लिए कोई भुगतान नहीं है, इसलिए स्व-रोजगार कर वैकल्पिक है।
एलएलसी मालिकों को भी स्व-रोजगार कर का भुगतान करना होगा। निगमों के मालिक जो कर्मचारियों के रूप में काम करते हैं उन्हें स्व-रोजगार कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है। यह आलेख बताता है कि स्व-रोजगार कर कैसे काम करता है।
06 - कर्मचारी आय (पेरोल कर) कर्मचारी कमाई पर भुगतान किया
बिक्री करों की तरह, कुछ रोजगार कर एकत्रित, रिपोर्ट और भुगतान किया जाता है। इस मामले में, करों को आईआरएस और सामाजिक सुरक्षा प्रशासन को भुगतान किया जाता है।
रोजगार कर उन कर्मचारियों के सकल वेतन के आधार पर कई प्रकार के करों के लिए व्यवसाय के मालिक द्वारा भुगतान किया जाता है। इन करों में एफआईसीए कर (सामाजिक सुरक्षा / चिकित्सा के लिए), संघीय / राज्य बेरोजगारी, और संघीय / राज्य कार्यकर्ता के मुआवजे कर शामिल हैं। इस लेख में इन सभी करों को कैसे समझाया गया है।
इनमें से कुछ कर (उदाहरण के लिए बेरोजगारी कर) कर्मचारियों से एकत्र नहीं किए जाते हैं, और उन्हें नियोक्ता द्वारा पूरी तरह भुगतान किया जाना चाहिए।
07 - कुछ राज्यों में कारोबार पर सकल रसीद कर
अधिकांश राज्यों में व्यवसायों के लिए राज्य आयकर होता है। लेकिन कुछ राज्य राज्य आयकर की बजाय व्यवसायों पर सकल रसीद कर लगाते हैं। इन राज्यों में, व्यापार की सकल रसीदें (राजस्व) कर लगाया जाता है। कुछ राज्य इस कर के लिए कटौती की अनुमति देते हैं और कुछ राज्यों में कुछ प्रकार के व्यवसायों को छूट दी जाती है।
एकल मालिकाना व्यवसाय आमतौर पर सकल रसीद करों का भुगतान करने से मुक्त होते हैं, लेकिन राज्य आयकर से नहीं।
निगम और कभी-कभी एलएलसी की कुल रसीद कर चुकाने की संभावना होती है।
08 - मताधिकार कर - सकल रसीद कर की तरह
कुछ राज्य कंपनी के मूल्य के आधार पर निगमों को फ़्रैंचाइज़ी कर वसूलते हैं। ये कर राज्य आयकर या सकल रसीद कर के समान हैं।