इन सवालों के जवाब खोजने के लिए उपजाऊ जमीन लाभप्रदता अनुपात, या वित्तीय मीट्रिक की गणना और विश्लेषण करने में निहित है जो एक विशिष्ट लेखांकन अवधि के दौरान व्यय और लागत की तुलना में कमाई उत्पन्न करने की व्यवसाय की क्षमता का आकलन करती है।
ज्यादातर मामलों में पिछली अवधि या प्रतिस्पर्धी बेंचमार्क की तुलना में समान या उच्च मूल्य को एक निशान माना जाता है जो कंपनी अच्छी तरह से कर रही है।
लाभप्रदता अनुपात की दो श्रेणियां मार्जिन अनुपात और रिटर्न अनुपात हैं। मार्जिन अनुपात मुनाफे में बिक्री डॉलर का अनुवाद करने की फर्म की क्षमता का प्रतिनिधित्व करते हैं। रिटर्न अनुपात शेयरधारक संपत्ति उत्पन्न करने के लिए फर्म की समग्र क्षमता को मापता है।
मार्जिन अनुपात में निम्नलिखित शामिल हैं
कुल लाभ
सकल मार्जिन बिक्री के प्रत्येक डॉलर की राशि है कि एक कंपनी सकल लाभ के रूप में रखने में सक्षम है। यह आमतौर पर प्रतिशत के रूप में कहा जाता है। सकल लाभ , निश्चित रूप से, किसी कंपनी की बिक्री या उत्पादों और / या सेवाओं के बीच अंतर है और कंपनी को उन उत्पादों और / या सेवाओं को प्रदान करने के लिए लागत होती है। कुल मार्जिन जितना अधिक लाभदायक होगा, कंपनी को अधिक लाभदायक होगा, लेकिन ध्यान रखें कि विभिन्न उद्योग दिखाए जा सकते हैं, या बेंचमार्क, बहुत अलग सकल मार्जिन।
सकल मार्जिन = (सकल लाभ) / (बिक्री)
ऑपरेटिंग मार्जिन
ऑपरेटिंग मार्जिन उपायों, या प्रति डॉलर बिक्री के आधार पर, कंपनी अपने प्राथमिक व्यवसाय से कितनी कमाई या हार जाती है। चूंकि यह मीट्रिक न केवल बिक्री का नुकसान मानता है, बल्कि विपणन और ओवरहेड जैसे ऑपरेटिंग आय के अन्य घटक, इसे पूर्ण मार्जिन से लाभ उत्पन्न करने की कंपनी की क्षमता का अधिक पूर्ण और सटीक संकेतक माना जाता है।
ऑपरेटिंग मार्जिन = (ऑपरेटिंग आय या हानि) / बिक्री
खालिस मुनाफा
शुद्ध लाभ मार्जिन राजस्व के प्रतिशत को मापता है जो एक कंपनी सभी आय के बाद रखती है और सभी खर्च लॉग या रिकॉर्ड किए जाते हैं। यह एक महत्वपूर्ण मीट्रिक है, लेकिन दूसरों के रूप में सटीक या क्रियाशील नहीं है क्योंकि यह ऐसी जानकारी को मानता है जो किसी कंपनी के मूल व्यवसाय से अलग हो सकता है।
नेट मार्जिन = (शुद्ध आय या हानि) / बिक्री
मुफ्त कैश फ्लो मार्जिन
कुछ व्यापार मालिकों के लिए, मुफ्त नकदी प्रवाह की तुलना में कुछ भी महत्वपूर्ण नहीं है - यह अस्तित्व के लिए मूलभूत है। नि: शुल्क नकद प्रवाह मार्जिन मापता है कि राजस्व प्रबंधन का प्रति डॉलर कितना नकद प्रवाह में परिवर्तित हो सकता है।
फ्री कैश फ्लो मार्जिन = (फ्री कैश फ्लो) / सेल्स
रिटर्न अनुपात निम्नलिखित शामिल करें
संपत्ति पर वापसी (आरओए)
परिसंपत्तियों को लाभ में बदलने पर आपका व्यवसाय कितना कुशल है? बहाल, आपकी संपत्ति राजस्व कैसे प्रभावी ढंग से उत्पन्न करती है? यह संपत्ति पर वापसी (आरओए) गणना का उद्देश्य है। संपत्तियों पर वापसी आम तौर पर प्रतिशत शर्तों में कहा जाता है, और उच्च बेहतर होता है, अन्य सभी बराबर होते हैं।
संपत्ति पर वापसी = (शुद्ध आय + आफ्टरैक्स ब्याज व्यय) / (औसत कुल संपत्ति)
इक्विटी पर वापसी (आरओई)
प्रतिशत में भी कहा गया है, इक्विटी पर वापसी (आरओई) अपने शेयरधारकों के निवेश पर कंपनी की वापसी को मानती है।
पहले की तरह, प्रतिशत जितना अधिक होगा, बेहतर होगा।
इक्विटी = (शुद्ध आय) पर लौटें / (औसत शेयरधारकों की इक्विटी)
संपत्ति पर नकद वापसी
नकद आरओए एक फर्म की कुल परिसंपत्तियों द्वारा विभाजित संचालन से नकद प्रवाह की मात्रा है। यह परिसंपत्तियों की गणना पर एक सामान्य रिटर्न से अलग है क्योंकि यह संचालन (सीएफओ) बनाम शुद्ध आय से नकदी प्रवाह पर केंद्रित है। मुख्य आंकड़ों को प्राप्त करने के लिए सीएफओ का उपयोग करना कठिन होता है, और इस प्रकार इसे वास्तविक वापसी का बेहतर संकेतक माना जाता है। परिसंपत्तियों पर बढ़ती नकद वापसी का मतलब है कि एक कंपनी हर संपत्ति डॉलर से अधिक नकदी प्रवाह उत्पन्न कर रही है। परिसंपत्तियों पर नकद वापसी की तुलना करना, और शुद्ध आय का उपयोग करने वाली परिसंपत्तियों की गणना पर वापसी संभावित रूप से बता सकती है कि नकद प्रवाह क्यों नहीं बढ़ रहा है।
संपत्ति पर नकद वापसी = संचालन / सीएफओ / औसत कुल संपत्ति से कैश फ्लो)