वित्तीय वर्ष बनाम कर वर्ष समझाया
प्रत्येक व्यवसाय का एक वित्तीय वर्ष होता है। एक कंपनी का वित्तीय वर्ष इसका वित्तीय वर्ष है; यह किसी भी बारह महीने की अवधि है जिसे कंपनी लेखांकन उद्देश्यों के लिए उपयोग करती है। वित्तीय वर्ष वर्ष की समाप्ति तिथि बताकर व्यक्त किया जाता है। एक वित्तीय वर्ष का अंत किसी भी तिमाही का अंत हो सकता है - 31 मार्च, 30 जून, 30 सितंबर, या 31 दिसंबर।
इस मुद्दे को भ्रमित करने के लिए, आईआरएस का कहना है कि एक वित्तीय वर्ष "31 दिसंबर को छोड़कर किसी भी महीने के अंतिम दिन समाप्त होने वाले लगातार 12 महीने" है। आईआरएस "कर वर्ष" से "वित्तीय वर्ष" को अलग करता है, जिसमें कहा गया है कि कर वर्ष या तो वित्तीय वर्ष या कैलेंडर वर्ष हो सकता है।
एक वित्तीय वर्ष और कर वर्ष के बीच क्या अंतर है?
एक कर वर्ष कर उद्देश्यों के लिए आईआरएस द्वारा उपयोग किए जाने वाले एक वर्ष का पदनाम है। आईआरएस कहते हैं,
एक "कर वर्ष" रिकॉर्ड रखने और आय और व्यय की रिपोर्टिंग के लिए वार्षिक लेखा अवधि है।
कर वर्ष के प्रयोजनों के लिए, आईआरएस का कहना है कि आप अपने व्यापार कर वर्ष के रूप में इन दोनों वर्षों में से किसी एक का उपयोग कर सकते हैं:
- एक कैलेंडर वर्ष - 1 जनवरी से 31 दिसंबर, या
- आपकी कंपनी का वित्तीय वर्ष। यदि आपका वित्तीय वर्ष 31 दिसंबर को समाप्त होता है, तो आप वास्तव में अपने व्यवसाय कर वर्ष के रूप में कैलेंडर वर्ष का उपयोग कर रहे हैं।
इस पर इस तरीके से विचार करें:
- आपका व्यवसाय वित्तीय वर्ष आंतरिक है ; अपने वित्तीय वर्ष के अंत में, आप अपने व्यापारिक वित्तीय स्थिति पर अपने शेयरधारकों को रिपोर्ट करते हैं - या सिर्फ अपने आप को।
- आपका व्यवसाय कर वर्ष बाहरी है ; यह बारह महीने की अवधि है जिसे आप कर उद्देश्यों के लिए आईआरएस पर रिपोर्ट करते हैं।
आपका व्यवसाय वित्तीय वर्ष लगभग हमेशा आपका कर वर्ष होता है, लेकिन ऐसा नहीं होना चाहिए। 31 मार्च के वित्तीय वर्ष के अंत में एक निगम 31 मार्च को प्रभावी कॉर्पोरेट आयकर रिटर्न भी दर्ज कर सकता है।
मेरी कंपनी का वित्तीय वर्ष क्यों है?
यह आपके स्वामित्व वाले व्यवसाय के प्रकार पर निर्भर करता है। यदि आपके पास मौसमी व्यवसाय है जिसमें बिक्री और गतिविधि में उच्च और निम्न स्तर है, तो आप निर्णय ले सकते हैं कि गतिविधि समाप्त होने के बाद आप अपना व्यवसाय वित्तीय वर्ष तिमाही का अंत होना चाहते हैं। इससे यह देखना आसान हो जाता है कि आपके व्यवसाय ने वर्ष के लिए कैसे किया है।
उदाहरण के लिए, एक खुदरा व्यवसाय जो छुट्टियों पर अपनी सभी बिक्री करता है, 31 दिसंबर के अंत तक चाहता है।
मेरी कंपनी का वित्तीय वर्ष कैसे उपयोग किया जाता है?
आपका वित्तीय वर्ष मुख्य रूप से कर उद्देश्यों के लिए उपयोग किया जाता है। आईआरएस में "वित्तीय वर्ष करदाताओं" नामक एक विशेष शब्द होता है । कैलेंडर वर्ष के आधार पर, वित्तीय वर्ष के आधार पर इस प्रकार की कर फाइलर फाइलें। साझेदारी, निगम, और एस निगमों का वित्तीय वर्ष-अंत हो सकता है जो कैलेंडर वर्ष के अंत से अलग है।
वित्तीय वर्ष अंत का उपयोग फाइलिंग तिथियों और एक्सटेंशन के लिए देय तिथियों को निर्धारित करने के लिए भी किया जाता है ।
क्या मुझे कानून द्वारा एक विशिष्ट वित्तीय वर्ष होना है?
आपके व्यवसाय के प्रकार (नीचे देखें) के आधार पर आपके व्यवसाय में कोई भी वित्तीय वर्ष हो सकता है। लेकिन वित्तीय वर्ष होने के लिए लगभग असंभव है क्योंकि आईआरएस आपको इस तारीख के लिए पूछेगा।
आईआरएस में कर वर्षों के लिए कुछ आवश्यकताएं हैं। एकमात्र स्वामित्व (जो शेड्यूल सी पर अपनी व्यावसायिक आयकर रिटर्न फाइल करता है ) के रूप में कर दिया गया व्यवसाय, 31 दिसंबर को व्यापार कर वर्ष के रूप में उपयोग करना चाहिए। चूंकि एकल सदस्य एलएलसी को एकमात्र स्वामित्व के रूप में कर दिया जाता है, इसलिए उन्हें 31 दिसंबर के वित्तीय वर्ष का भी उपयोग करना होगा।
आम तौर पर, कोई भी कैलेंडर वर्ष को अपने कर वर्ष के रूप में अपना सकता है। हालांकि, यदि इनमें से कोई भी लागू होता है, तो आपको कैलेंडर वर्ष अपनाना होगा:
आप कोई किताबें या रिकॉर्ड नहीं रखते हैं;
आपके पास कोई वार्षिक लेखा अवधि नहीं है;
आपका वर्तमान कर वर्ष वित्तीय वर्ष के रूप में योग्य नहीं है; या
आपको आंतरिक राजस्व संहिता या आयकर विनियमों के प्रावधान द्वारा कैलेंडर वर्ष का उपयोग करना होगा।
मेरे वित्तीय वर्ष के अंत के लिए सबसे अच्छी तिथि क्या है?
वित्तीय वर्ष-अंत तिथियां दो मानदंडों का उपयोग करके सेट की गई हैं:
- व्यापार का प्रकार। एकमात्र स्वामित्व या व्यवसाय जिसे एकमात्र स्वामित्व (उदाहरण के लिए एकल सदस्य एलएलसी ) के रूप में कर दिया जाता है, को व्यक्तिगत कर वर्ष के अंत से मेल खाने के लिए 31 दिसंबर के वित्तीय वर्ष के अंत का उपयोग करना चाहिए।
- व्यापारिक चक्र। यदि आपका व्यवसाय एकमात्र स्वामित्व के रूप में कर नहीं लगाया जाता है, तो आप अपने वित्तीय वर्ष के अंत के लिए किसी भी तिमाही के अंत का चयन कर सकते हैं। ज्यादातर कंपनियां अपने वित्तीय वर्ष के अंत में अपने उद्योग के लिए व्यापार चक्र पर आधारित होती हैं, जो अपने वित्तीय वर्ष के अंत के लिए सबसे व्यस्त समय का अंत चुनती हैं।
कंपनियां जो गर्मियों में अपने अधिकांश व्यवसाय करते हैं, वे 30 सितंबर के अंत का चयन कर सकते हैं। यदि आपका व्यवसाय अमेरिकी सरकार के साथ बहुत अधिक काम करता है, तो आप फेडरल सरकार के साल के अंत के साथ-साथ 30 सितंबर के अंत तक चुन सकते हैं। यदि आपका व्यवसाय छुट्टियों के दौरान अपनी अधिकांश बिक्री करता है, तो आप 31 दिसंबर का चयन कर सकते हैं।
मैं अपनी कंपनी का वित्तीय वर्ष कैसे बदलूं?
चूंकि एक वित्तीय वर्ष एक आंतरिक मामला है, इसलिए आपका व्यवसाय वित्तीय वर्ष में आपके कॉर्पोरेट ससुराल वालों, किसी साझेदारी या एलएलसी समझौतों, या अन्य माध्यमों के अनुसार परिवर्तन कर सकता है (अपने कानूनी सलाहकार से परामर्श लें)।
क्या मुझे आईआरएस में अपना वित्तीय वर्ष रिपोर्ट करना है?
नहीं, लेकिन आपको आईआरएस को यह पता होना चाहिए कि आप किस कर वर्ष का उपयोग कर रहे हैं। आईआरएस कहता है, "जब तक आपके पास एक आवश्यक कर वर्ष नहीं है ([उदाहरण के लिए, एकमात्र मालिक), तो आप उस कर वर्ष का उपयोग करके अपनी पहली आयकर रिटर्न दाखिल करके कर वर्ष अपनाते हैं।"
यदि आप अपना वित्तीय वर्ष बदलते हैं, तो आपको अपना कर वर्ष बदलना होगा। यदि आप अपना कर वर्ष बदलना चाहते हैं, तो आपके पास आईआरएस अनुमोदन होना चाहिए। फाइल फॉर्म 1128 - कर वर्ष को अपनाने, बदलने या बनाए रखने के लिए आवेदन ।