आपके गृह कर कटौती के व्यापार उपयोग का अवलोकन
फिर भी, आईआरएस के लिए घर कार्यालय कटौती का दावा करने से पहले आपके गृह कार्यालय विशिष्ट नियमों को पूरा करता है।
मुसीबत से बाहर रहने का सबसे अच्छा तरीका केवल गृह कार्यालय की कटौती का दावा करना है, यदि आप अर्हता प्राप्त करते हैं, केवल उन खर्चों का दावा करने के लिए, जो आपके हकदार हैं, और आईआरएस आपकी योग्यता या खर्चों की राशि के मामले में आपके खर्चों को सही तरीके से दस्तावेज करने के लिए दावा करने का प्रयास करें। संदेह में, एक योग्य कर पेशेवर (सर्वोत्तम विकल्प) से परामर्श लें या स्पष्टीकरण के लिए आईआरएस से संपर्क करें - बस आईआरएस के साथ संचार दस्तावेज करना सुनिश्चित करें।
होम ऑफिस कटौती के लिए योग्यता कैसे प्राप्त करें
स्व-नियोजित व्यक्ति जो घर-व्यवसाय संचालित करते हैं, उन्हें आम तौर पर गृह कार्यालय कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करना आसान लगता है। कुछ मामलों में, दूरसंचार कुछ कटौती करने के लिए भी योग्य हो सकते हैं।
कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए आपको दो आवश्यक आवश्यकताएं मिलनी चाहिए:
- आपको व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए नियमित रूप से और विशेष रूप से अपने घर के कार्यालय हिस्से का उपयोग करना होगा।
- आपके घर का व्यावसायिक हिस्सा या तो व्यापार का अपना मुख्य स्थान होना चाहिए या वह स्थान जहां आप ग्राहकों के साथ व्यापार करने के सामान्य पाठ्यक्रम में ग्राहकों या ग्राहकों से मिलते हैं। अलग गेराज या अन्य अलग संरचनाओं के लिए, आवश्यकता केवल तभी होती है जब भवन आपके व्यापार या व्यापार के संबंध में उपयोग किया जाता है। यदि आप इन्वेंट्री या उत्पाद के नमूने के भंडारण के लिए अपने घर के किसी क्षेत्र का उपयोग करते हैं तो आप कटौती का दावा भी कर सकते हैं।
दूरसंचार कंपनियों के लिए विशेष आवश्यकता
यदि आप किसी अन्य व्यवसाय के कर्मचारी के रूप में घर पर काम कर रहे हैं, तो आपको पिछले परीक्षणों को पूरा करने की आवश्यकता है प्लस:
- आपके घर का आपका व्यावसायिक उपयोग आपके नियोक्ता की सुविधा के लिए होना चाहिए, और
- आप अपने नियोक्ता के लिए अपने घर के किसी हिस्से को किराए पर नहीं ले सकते हैं और फिर अपने नियोक्ता के लिए सेवाएं करने के लिए किराए के हिस्से का उपयोग कर सकते हैं।
आईआरएस के लिए नियमित और विशेष उपयोग क्या है?
यदि आपके पास घर का कार्यालय है जो अपने कमरे में है, तो आप लगातार काम करते हैं, और किसी और चीज के लिए इसका उपयोग नहीं किया जाता है, तो आपने "नियमित और अनन्य" नियम का उपयोग किया। हालांकि, कई घर व्यापार मालिकों के पास बिल्कुल अलग और अनन्य कार्यालय नहीं है। इसके बजाय, उनके पास रसोईघर या अतिथि कमरे का एक कोने है। फिर भी, आप अभी भी कटौती के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।
उदाहरण के लिए, यदि आप वहां रात का खाना भी खाते हैं, तो आपकी डाइनिंग रूम टेबल योग्य नहीं होगी, क्योंकि जब आप नियमित रूप से वहां काम कर सकते हैं, तो आपकी तालिका का उपयोग विशेष रूप से व्यवसाय के लिए नहीं किया जाता है। हालांकि, यदि आपके पास भोजन कक्ष के कोने में एक डेस्क है जहां आप अपना काम करते हैं और केवल आपका काम वहां किया जाता है, तो आप कटौती में भोजन कक्ष के उस अनुभाग का दावा कर सकते हैं।
आईआरएस क्या चाहता है कि आपके घर कार्यालय की जगह का उपयोग काम करने के लिए आपके प्राथमिक स्थान के रूप में किया जाता है, और इसका उपयोग किसी और चीज के लिए नहीं किया जाता है।
आईआरएस एक्सक्लूसिव यूज अपवाद
आईआरएस का कहना है कि आपको इन दोनों मामलों में से किसी एक में विशेष उपयोग आवश्यकता को पूरा करने की आवश्यकता नहीं है:
- आप अपने घर में एक लाइसेंस प्राप्त दिन देखभाल केंद्र संचालित करते हैं।
- आप अपने व्यापार में बिक्री के लिए सूची या उत्पादों को स्टोर करते हैं।
इन अपवादों को पूरा करने वाले मामलों में, व्यक्तिगत उपयोग और व्यावसायिक उपयोग मिश्रित किया जा सकता है। इन्वेंट्री स्टोरेज के संबंध में, आपके पास उस क्षेत्र का मिश्रित उपयोग हो सकता है जिसका उपयोग आप स्टोरेज के लिए करते हैं यदि आपके पास अपने घर के अलावा कोई अन्य व्यावसायिक स्थान नहीं है।
स्थान पर काम करने के बारे में क्या?
आपके द्वारा चलाए जाने वाले व्यवसाय के प्रकार के आधार पर, यह संभव है कि आपका अधिकांश व्यवसाय घर के बाहर किया जाता है। उदाहरण के लिए, यदि आप परामर्शदाता हैं, तो आप अपने ग्राहकों के कार्यालयों में काम कर सकते हैं। या यदि आप काम करने वाले, सफाई , या भूनिर्माण सेवाएं करते हैं, तो यह काम आपके ग्राहकों के स्थानों पर किया जाता है।
अच्छी खबर यह है कि यदि आप अपने घर से पूरी तरह से अपने घर से प्रशासनिक या प्रबंधन गतिविधियों का संचालन करते हैं और कोई अन्य निश्चित स्थान नहीं है, तो भी आप घर कार्यालय कटौती का दावा कर सकते हैं।
क्या गृह कार्यालय कटौती शामिल हैं?
यदि आप अपनी कर वापसी पर गृह कार्यालय कटौती का दावा करने के लिए आईआरएस की आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो आप इसका प्रतिशत घटा सकते हैं:
- आपके घर पर आपकी अचल संपत्ति संपत्ति कर
- बंधक ब्याज (सावधान रहें कि दो बार ब्याज का दावा न करें - एक बार आपके आइटम के कटौती के लिए अनुसूची ए पर और दूसरी बार। अधिकांश कर सॉफ्टवेयर प्रोग्राम इस के साथ मदद कर सकते हैं या टैक्स specilist का उपयोग कर सकते हैं।)
- यदि आप घर मालिक नहीं हैं तो आपका किराया भुगतान
- उपयोगिताएं (पानी, बिजली)
- मकान मालिक या किरायेदार का बीमा
- आपके घर पर मूल्यह्रास (यदि आप स्वयं हैं)
- चित्रकारी, और मरम्मत। (मूल्यह्रास की गणना के लिए आपके घर के आधार पर स्थायी सुधार जोड़े जाते हैं और यदि आप अपने गृह कार्यालय कटौती के हिस्से के रूप में बहिष्कार का दावा करते हैं तो आप इन्हें पुनर्प्राप्त कर सकते हैं।)
गृह कार्यालय कर कटौती कैसे लें
आईआरएस के पास अब घर कार्यालय कर कटौती करने के दो तरीके हैं। सरलतम सरल विकल्प है जिसमें आप $ 5 तक अपने घर कार्यालय क्षेत्र के वर्ग फुटेज को गुणा करते हैं (कमरा नहीं बल्कि व्यवसाय करने के लिए प्रयुक्त अनुभाग)। यदि आप नियमित रूप से और विशेष रूप से अपने व्यवसाय को चलाने के लिए अपने लिविंग रूम के 8 फीट क्षेत्र द्वारा 6 फीट का उपयोग करते हैं, तो आप $ 240 प्राप्त करने के लिए 48 (6x8 = 48 वर्ग फुट) $ 5 से गुणा करेंगे।
नियमित विकल्प थोड़ा अधिक शामिल है, लेकिन परिणामस्वरूप अधिक कटौती हो सकती है। नियमित विकल्प में आप अपने गृह कार्यालय में किए गए वास्तविक व्यय का उपयोग करते हैं जैसे कि बंधक ब्याज, उपयोगिताओं, आदि, और घर के कार्यालय पर आपके घर के प्रतिशत से इसे गुणा करें। उदाहरण के लिए, यदि आपका घर 1000 वर्ग फुट है और आपका गृह कार्यालय स्थान 48 वर्ग फुट है, तो आप अपनी कटौती प्राप्त करने के लिए अपने घर के खर्चों को 4.8% बढ़ा देंगे। ध्यान दें कि ये खर्च विपणन लागत जैसी सभी व्यावसायिक खर्च नहीं हैं। गृह कार्यालय खर्च केवल आपके घर से संबंधित हैं (ऊपर सूचीबद्ध के रूप में)।
अस्वीकरण: मैं कर विशेषज्ञ या लाइसेंस प्राप्त कर वकील नहीं हूं। यहां दी गई जानकारी को सामान्य गाइड के रूप में उपयोग किया जाना चाहिए। अपने करों के बारे में विशिष्ट प्रश्नों के लिए, कृपया कर विशेषज्ञ से परामर्श लें या आधिकारिक आईआरएस प्रकाशनों का संदर्भ लें।
मार्च 2017 को अपडेट किया गया
दूरसंचार कंपनियों के लिए अतिरिक्त कर मुद्दे
यदि आप नियोक्ता के लिए घर से काम करते हैं, तो आपको उन आवश्यकताओं को पूरा करने की ज़रूरत है जिन पर घर व्यापार ऑपरेटर मिलते हैं जिन पर चर्चा की गई है - नियमित और अनन्य उपयोग - कोई व्यक्तिगत उपयोग इत्यादि - सिवाय इसके कि घर से काम करना सुविधा के लिए होना चाहिए आपके नियोक्ता का । यदि आप नियोक्ता आपको काम करने के लिए एक जगह प्रदान नहीं करते हैं, जैसा कि रिमोट कॉल सेंटर कर्मचारी के मामले में हो सकता है, उदाहरण के लिए, आप शायद तब तक अर्हता प्राप्त कर सकते हैं जब तक आप व्यक्तिगत उपयोग और व्यापार के क्षेत्र के व्यावसायिक उपयोग को मिश्रित नहीं करते घर आप दावा कर रहे हैं।
यदि आपका नियोक्ता आपके लिए एक कार्यालय प्रदान करता है लेकिन आप कभी-कभी घर से काम करते हैं, तो संभवतः आप कटौती करने के लिए योग्य नहीं होंगे।
व्यवसाय के लिए विशेष रूप से प्रयुक्त घर के हिस्से की गणना करें
आम तौर पर, जो राशि आप घटा सकते हैं वह आपके घर के प्रतिशत पर निर्भर करती है जिसका उपयोग व्यवसाय के लिए किया जाता है। यदि आप ऐसे घर के भीतर 20 फीट से 10 फीट के बेडरूम का उपयोग करते हैं जिसमें 2,000 वर्ग फुट रहने की जगह है, तो आपकी कटौती 10% (2,000 से 2,000) आपकी यूटिलिटीज और अन्य कटौती योग्य व्यय होगी। अगर आपके घर, कोंडो या अपार्टमेंट के कमरे एक ही आकार के हैं, तो आप एक आसान गणना का उपयोग कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप 4 कमरे के अपार्टमेंट में रहते हैं और कमरे लगभग एक ही आकार के होते हैं और आप अपने व्यवसाय के लिए विशेष रूप से एक कमरे का उपयोग करते हैं तो आप अपने खर्चों का 25 प्रतिशत (1 कमरे से विभाजित 1 कमरा) का दावा कर सकते हैं।
कर कटौती पर अन्य सीमाएं
कटौती सीमित होगी यदि आपके व्यवसाय से आपकी सकल आय आपके कुल व्यावसायिक खर्च से कम है।
आईआरएस एक वर्कशीट प्रदान करता है जिसका उपयोग आप यह देखने के लिए कर सकते हैं कि आपकी कटौती सीमित है या नहीं। यदि ऐसा है, तो आप कुछ या सभी कटौती कर सकते हैं जिन्हें आपको अगले वर्ष की वापसी पर इस वापसी में शामिल करने की अनुमति नहीं थी।
जहां गृह कार्यालय की कटौती की रिपोर्ट की जाती है
आपके होम ऑफिस कटौती की गणना आईआरएस फॉर्म 8829 का उपयोग करके की जाती है।
स्वीकार्य रकम तब शेड्यूल सी में स्थानांतरित की जाती है, यदि आप घर व्यापार ऑपरेटर हैं, या यदि आप एक दूरसंचार कर्मचारी हैं तो अनुसूची ए के लिए। इसलिए, दूरसंचार कर्मचारियों को गृह कार्यालय कटौती का दावा करने के लिए कटौती को कम करना होगा। कुछ मामलों में, घर से काम करने वाले इन कर्मचारियों को यह पता चल सकता है कि मानक कटौती होम ऑफिस कटौती के बिना भी उनके लिए एक बेहतर सौदा है।
बंधक ब्याज और संपत्ति कर के बारे में एक नोट
यदि आप गृह कार्यालय की कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, तो संभवतया आप अपने गृहस्थ कटौती में अनुसूची ए पर पूर्ण राशि लेने के बजाय अपने घर कार्यालय के लिए जिम्मेदार हिस्से (प्रतिशत) का दावा करना चाहेंगे। तो आप फॉर्म 8829 पर अपने बंधक और संपत्ति करों का 20 प्रतिशत और अनुसूची ए पर अन्य 80% सूचीबद्ध कर सकते हैं। यदि आप स्व-नियोजित हैं तो आप ऐसा करना चाहते हैं क्योंकि जब आप राशि को अपने शेड्यूल सी में स्थानांतरित करते हैं, आप प्रभावी रूप से सामाजिक सुरक्षा करों (अनुसूची एसई) की मात्रा को कम कर रहे हैं, आपको अपनी व्यावसायिक कमाई पर भुगतान करना होगा।
व्यय रिकॉर्ड्स रखना और अपनी पात्रता प्रदान करना
यदि आप होम ऑफिस कटौती करने के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं तो अपने रिकॉर्ड क्षेत्र की तस्वीरों सहित अच्छे रिकॉर्ड रखना सुनिश्चित करें, आप आईआरएस दिखाने के लिए उपयोग कर सकते हैं, आपका कार्यालय केवल व्यवसाय के लिए उपयोग किया जाता है, न कि किसी भी व्यक्तिगत उपयोग के साथ।
आप अपने व्यवसाय मेल को अपने घर पर भी भेज सकते हैं, अपने घर कार्यालय में विशेष रूप से व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए एक अलग फोन लाइन स्थापित कर सकते हैं, और उस समय लॉग ऑन कर सकते हैं जब आप घर पर काम करते हैं। आप सिर्फ आईआरएस ऑडिटर से व्यक्तिगत यात्रा को बचा सकते हैं और अन्य समस्याओं से भी बच सकते हैं।
आपके गृह कार्यालय का एक और साइड लाभ
यदि आपका घर व्यवसाय की प्रमुख जगह के रूप में योग्य है, तो आप अपने घर और दूसरे कार्यस्थल के बीच अपने आने वाले खर्चों को घटा सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप परामर्शदाता हैं जिन्हें कभी-कभी क्लाइंट स्थानों पर काम करना पड़ता है, तो आप उस स्थान से आने के लिए अपने आने वाले खर्चों को घटा सकते हैं। यह एक अच्छी सुविधा है कि जिन लोगों के पास घर का व्यवसाय नहीं है, वे चाहते हैं।
व्यापार कर कटौती पर अधिक जानकारी प्राप्त करना
हालांकि अधिकांश पाठकों के लिए आईआरएस प्रकाशन भ्रमित हो सकते हैं, आईआरएस होम ऑफिस कटौती से जुड़े मुद्दों पर अतिरिक्त जानकारी प्रदान करता है, जिनमें निम्न शामिल हैं:
- गृह कार्यालय कर कटौती का दावा करने के बारे में अधिक जानकारी के लिए आपको इसे आईआरएस प्रकाशन 587 सुरक्षित करने के लिए एक बिंदु बनाना चाहिए।
- यदि आप अपने प्राथमिक निवास वाले घर पर मूल्यह्रास के व्यावसायिक उपयोग हिस्से का दावा करना चाहते हैं, तो आप भी प्रकाशन 551 प्राप्त करना चाहेंगे जो समायोजित आधार पर चर्चा करता है, जिसका उपयोग आपके घर के मूल्यह्रास की गणना में किया जाता है।
- यदि आप पिछले वर्षों में गलत मूल्यह्रास कटौती को सही करने की आवश्यकता है तो आपको प्रकाशन 946 चाहिए।
- यदि आप घर बेचने की योजना बना रहे हैं जो आपके व्यवसाय का मुख्य स्थान था और आपने घर पर मूल्यह्रास कटौती का दावा किया है, तो आप प्रकाशन 523 से परामर्श करना चाहेंगे, जो बेचे जाने पर आपके घर के व्यावसायिक उपयोग पर चर्चा करता है (आपके द्वारा कटौती की गई रकम जब आप अपना घर बेचते हैं तो मूल्यह्रास के लिए पिछले वर्षों में पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाया जा सकता है।)
बेशक, आप यह तय कर सकते हैं कि सभी परेशानी और भ्रम सिर्फ सभी के बाद कटौती का दावा करने लायक नहीं है। संख्याओं को चलाने के लिए यह अभी भी आपके लायक हो सकता है और देखें कि यदि आप पूर्ण कटौती के लिए स्वीकार्य हैं तो आपको क्या हासिल करना है। आप यह भी तय कर सकते हैं कि अंततः आपके जीवन को आसान बनाने के लिए एक योग्य कर पेशेवर को किराए पर लेने के खर्च के लायक है। दोबारा, यह उस पर निर्भर करेगा जो आप हासिल करने या खोने के लिए खड़े हैं और यदि आपको लगता है कि आपको अपने व्यवसाय के अन्य पहलुओं के लिए कर एकाउंटेंट की आवश्यकता है - आमतौर पर एक बहुत अच्छा विचार।