जब आप घर से काम करते हैं, चाहे एक फ्रीलांसर या कर्मचारी के रूप में, यह आपके करों को प्रभावित करता है। और जबकि कई लोगों के पास करदाता समय पर यह सब कुछ हल करने में मदद करने के लिए एकाउंटेंट होता है, हर व्यक्ति को थोड़ा कर ज्ञान की आवश्यकता होती है ताकि वे पूरे साल करों के संबंध में अच्छे निर्णय ले सकें।
यूएस आय करों के लिए आवश्यक कुछ सामान्य नियम, रूप और कार्यक्रम यहां दिए गए हैं
01 - स्वतंत्र ठेकेदार
कंपनी जो काम को अनुबंधित करती है वह "साधन और विधियों" को निर्देशित नहीं करती है जिसके द्वारा स्वतंत्र ठेकेदार असाइनमेंट पूरा करता है, लेकिन यह निर्देश देता है कि अंतिम उत्पाद या परिणाम क्या होना चाहिए। स्वतंत्र अनुबंधों को स्व-रोजगार करों का भुगतान करना होगा।
02 - एकल मालिक
चूंकि आईआरएस इसे परिभाषित करता है, इस शब्द का अर्थ है "वह व्यक्ति जो अपने आप से एक अनिर्धारित व्यवसाय का मालिक है।"
तो इसका क्या मतलब है? असल में यदि आप अपने नाम के तहत एक व्यवसाय शुरू करते हैं और अपने व्यवसाय को शामिल नहीं किया है, तो आप एकमात्र मालिक हैं। एकल मालिक अपने व्यक्तिगत आय करों पर एक अनुसूची सी (इस अवधि पर अधिक के लिए स्क्रॉल) दर्ज करके अपने व्यापार पर करों का भुगतान करते हैं। एकल मालिकों को कर आईडी संख्या (टीआईएन) की आवश्यकता नहीं होती है लेकिन अपने स्वयं के सामाजिक सुरक्षा नंबर का उपयोग करते हैं।
कुछ परिस्थितियां हैं जब एक एकल मालिक, सीमित देयता निगम (एलएलसी), जिसे शामिल किया गया है, अभी भी एकमात्र मालिक के रूप में कर लगाया जा सकता है।
स्वतंत्र ठेकेदार अक्सर एकमात्र मालिक भी होते हैं। हालांकि, एक स्वतंत्र ठेकेदार को एलएलसी, भागीदारी या अन्य व्यावसायिक संरचना के रूप में शामिल किया जा सकता है। आम तौर पर एकल फ्रीलांसर एकमात्र मालिक है।
03 - अनुसूची सी
एक "टैक्स शेड्यूल" एक अधिक विस्तृत रूप है जिसका उपयोग आपके करों के तत्व की गणना करने के लिए किया जाता है। आप इसे अपनी वापसी के साथ फाइल करते हैं। अनुसूची सी का उपयोग व्यक्तिगत आयकर रिटर्न लाभ या आपके द्वारा संचालित व्यवसाय से होने वाले किसी व्यवसाय से होने वाली हानि की गणना करने के लिए किया जाता है जिसमें आप एकमात्र मालिक हैं।
किसी व्यवसाय के लिए शुद्ध आय या हानि व्यापार आय की गणना करके और व्यावसायिक खर्चों को घटाकर अनुसूची सी पर लगाई जाती है, जिसमें घर कार्यालयों के साथ-साथ कई अन्य कटौती योग्य व्यावसायिक खर्चों को बनाए रखने के साथ जुड़े लागत शामिल हो सकते हैं। कुल लाभ (या हानि) तब आपके 1040 पर आय के रूप में प्रवेश किया जाता है।
सरलीकृत गृह कार्यालय कटौती , जिसे 2013 में स्थापित किया गया था, की भी अनुसूची सी पर गणना की जाती है। यदि आप पुराने गृह कार्यालय कटौती विधि का उपयोग करते हैं तो यह अभी भी फॉर्म 8829 (इस फॉर्म पर अधिक के लिए नीचे स्क्रॉल करें) पर गणना की जाती है और फिर अनुसूची में दर्ज की जाती है सी।
अधिक: गृह कार्यालय कटौती अकसर किये गए सवाल
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04 - फॉर्म 8829 - आपके घर के व्यापार के उपयोग के लिए व्यय
यदि आप सरलीकृत गृह कार्यालय कर कटौती का उपयोग नहीं कर रहे हैं, तो अनुसूची सी पर गणना की जाती है, तो इस फॉर्म का उपयोग आपके घर के व्यावसायिक उपयोग के लिए खर्चों की गणना करने के लिए किया जाता है, यानी गृह कार्यालय कर कटौती, अनुसूची सी दर्ज करने के लिए। तब अनुसूची सी पर कटौती की जाती है। इस फॉर्म का उपयोग कार्यालय उपकरण या फर्नीचर को कम करने के लिए नहीं किया जाता है, बल्कि केवल आपके घर के उपयोग के लिए कटौती की गणना करने के लिए किया जाता है।
इसके अलावा दूरसंचार कर्मचारियों के लिए होम ऑफिस कटौती का दावा नहीं किया जाता है। दूरसंचार आईआरएस फॉर्म 2106 कर्मचारी व्यवसाय व्यय का उपयोग करते हैं और इसे अपने अनुसूची ए के साथ दर्ज करते हैं।
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05 - फॉर्म 2106 - कर्मचारी व्यवसाय व्यय
फॉर्म 2106 का उपयोग कर्मचारियों के लिए अप्रतिबंधित व्यावसायिक खर्चों की गणना के लिए किया जाता है। इसके बाद अनुसूची ए (फॉर्म 1040) की लाइन 21 पर कटौती की जाती है। इस फॉर्म का उपयोग करके कटौती की जा सकने वाले कुछ व्यावसायिक खर्चों में माइलेज, यात्रा लागत, गृह कार्यालय खर्च, व्यापार उपहार, शिक्षा (शिक्षण, शुल्क और किताबें) और व्यापार प्रकाशन शामिल हैं।
ये कटौती सभी विशिष्ट आईआरएस नियमों के अधीन हैं, इसलिए फॉर्म 2106 पर सावधानी से निर्देश पढ़ें या कर विशेषज्ञ से परामर्श लें।
यह भी ध्यान रखें कि केवल इन अप्रतिबंधित व्यावसायिक व्यय (साथ ही कर तैयार करने जैसी कुछ अन्य कटौती) की राशि जो आपकी समायोजित सकल आय का 2 प्रतिशत से अधिक है, कटौती योग्य है। इसलिए यदि आपके व्यावसायिक खर्च अपेक्षाकृत छोटे हैं, तो आप उन्हें बिल्कुल कम करने में सक्षम नहीं हो सकते हैं।
दूरसंचार कर्मचारी, जो अपने नियोक्ता की सुविधा के लिए घर से काम करते हैं, घर के कटौती की गणना करने के लिए इस फॉर्म का उपयोग करें। स्वतंत्र ठेकेदार अपने घर कार्यालय कटौती की गणना के लिए आईआरएस फॉर्म 8829 का उपयोग करते हैं।
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06 - अनुसूची एसई - स्व-रोजगार कर फ़ॉर्म
आईआरएस फॉर्म अनुसूची एसई का उपयोग किसी व्यापार मालिक के लिए स्व-रोजगार करों की गणना करने के लिए किया जाता है जो अनुसूची सी (जो एकमात्र स्वामित्व से लाभ या हानि की गणना करता है), शेड्यूल एफ (किसानों द्वारा उपयोग किया जाता है) या अनुसूची के -1 फॉर्म 1065 (के लिए उपयोग किया जाता है) साझेदारी और संयुक्त उपक्रम)। इस फॉर्म पर गणना की गई स्व-रोजगार कर आपके 1040 की लाइन 56 पर दर्ज की गई है। इस फॉर्म का उपयोग आपके समायोजित सकल आय से स्व-रोजगार कर कटौती की गणना करने के लिए भी किया जाता है, जो आपके 1040 की लाइन 27 पर दर्ज किया गया है।
07 - 10 99-Misc
10 99-एमआईएससी ( डाउनलोड ) एक ऐसा प्रपत्र है जो एक स्वतंत्र ठेकेदार को आईआरएस आय की रिपोर्ट करने के लिए उपयोग किया जाता है। इसका उपयोग किराया, रॉयल्टी और अन्य प्रकार की आमदनी की रिपोर्ट करने के लिए भी किया जाता है। स्वतंत्र ठेकेदारों के लिए जो घर से काम करते हैं, अक्सर फ्रीलान्सिंग या परामर्श में, आमतौर पर गैर-नियोक्ता मुआवजे (बॉक्स 7) की रिपोर्ट करने के लिए इसका उपयोग किया जाता है। आम तौर पर, स्वतंत्र ठेकेदार अपनी अनुसूची सी पर बॉक्स 7 में आय की रिपोर्ट करते हैं।
यदि आपको एक कंपनी द्वारा एक स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में $ 600 या अधिक डॉलर का भुगतान किया जाता है, तो उस कंपनी को आपको अगले वर्ष 31 जनवरी तक 10 99-एमआईएससी जारी करना चाहिए। अगर 31 जनवरी शनिवार या रविवार को पड़ता है तो समय सीमा कभी-कभी हो सकती है।
इसी प्रकार, यदि आपके व्यवसाय में आप $ 600 या उससे अधिक के एक स्वतंत्र ठेकेदार का भुगतान करते हैं, तो आपको उस तारीख तक उसे 10 99 जारी करना होगा। आपको आईआरएस के साथ एक प्रतिलिपि भी दर्ज करनी होगी। अधिक जानकारी के लिए आईआरएस 10 99-एमआईएससी फॉर्म देखें।
नोट: यदि आप एक कर्मचारी हैं जो घर से दूरसंचार करते हैं, तो आपको अपनी आय की रिपोर्ट करने वाले डब्ल्यू -2 फॉर्म प्राप्त करना चाहिए और करों को रोकना चाहिए, 10 99 नहीं।
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