लघु व्यवसाय कर प्रपत्र, कर दरें, कर फाइलिंग जानकारी
यह गाइड छोटे व्यवसायों के लिए है जो अपने व्यक्तिगत रिटर्न (फॉर्म 1040) के साथ अनुसूची सी पर अपने कर रिटर्न दाखिल करते हैं। इसमें एकमात्र मालिक और एकल सदस्य एलएलसी मालिक शामिल हैं।
मेरे पास निगमों और एस निगमों के लिए एक अलग पूर्ण गाइड है , और साझेदारी के लिए व्यापार करों के लिए एक गाइड है।
छोटे व्यापार कर रिटर्न देय तिथियां
चूंकि छोटे व्यवसाय अपने व्यक्तिगत कर रिटर्न के साथ अपने व्यावसायिक कर रिटर्न दर्ज करते हैं, इसलिए देय तिथि व्यक्तिगत आयकर रिटर्न देय तिथि के समान होती है: 15 अप्रैल। यदि देय तिथि छुट्टी या सप्ताहांत पर पड़ती है, तो अगले व्यावसायिक दिन देय तिथि है उस वर्ष के लिए।
क्या मुझे अपने लघु व्यवसाय कर रिटर्न के लिए कर तैयार करने की ज़रूरत है?
बेचने वाले सामानों या संपत्तियों की कोई कीमत नहीं होने के साथ एक बहुत ही सरल लघु व्यवसाय कर सॉफ्टवेयर प्रोग्राम का उपयोग करने में सक्षम हो सकता है , लेकिन अधिकांश छोटे व्यवसायों को कर तैयार करने की आवश्यकता होती है।
साझेदारी आय कर बहुत जटिल हो सकते हैं और यहां तक कि एक सरल अनुसूची सी आपके विचार से कहीं अधिक कठिन हो सकती है। अपने व्यापार कर तैयार करने के लिए एक सीपीए, नामांकित एजेंट , या किसी अन्य योग्य कर तैयार करने की सहायता से पहले, व्यापारिक करों के लिए तैयार होने में आपकी सहायता के लिए इस मार्गदर्शिका में जानकारी का उपयोग करें।
छोटे व्यवसायों और आयकर फॉर्म के प्रकार
एक छोटा सा व्यवसाय जो निगम नहीं है, अलग-अलग अमेरिकी राज्यों के लिए कुछ मतभेदों के साथ तीन प्रमुख प्रकारों में से एक हो सकता है:
- यदि एक राज्य के साथ कोई अन्य व्यवसाय प्रकार पंजीकृत नहीं है तो एकमात्र स्वामित्व डिफ़ॉल्ट व्यवसाय प्रकार है। एकमात्र स्वामित्व मालिक के व्यक्तिगत कर रिटर्न पर आय कर चुकाता है। अनुसूची सी (लघु व्यवसाय के लिए लाभ या हानि) का उपयोग व्यावसायिक लाभ की गणना करने के लिए किया जाता है, जो व्यक्तिगत व्यवसाय के मालिक 1040 पर अन्य आय के साथ शामिल है। एकमात्र स्वामित्व कैसे आयकर का भुगतान करता है इसके बारे में और पढ़ें ।
- एक साझेदारी एक राज्य के साथ पंजीकृत है और इसमें कई साझेदार शामिल हैं। साझेदारी फॉर्म 1065 पर एक सूचना कर रिटर्न फाइल करती है और व्यक्तिगत भागीदारों को साझेदारी के लाभ या हानि के अपने हिस्से को दिखाते हुए अनुसूची के -1 प्राप्त होता है। अनुसूची के -1 आय या हानि को उसके फॉर्म 1040 पर साझेदार की दूसरी आय के साथ शामिल किया गया है। साझेदारी कैसे आयकर का भुगतान करती है इसके बारे में और पढ़ें ।
- एक सीमित देयता कंपनी (एलएलसी) संघीय आयकर उद्देश्यों के लिए एक कर फ़ॉर्म नहीं है। एक एकल सदस्य (एक व्यक्ति) एलएलसी एकमात्र स्वामित्व के रूप में आयकर का भुगतान करता है। एक बहु-सदस्य एलएलसी साझेदारी के रूप में आय कर चुकाता है। एलएलसी कैसे कर कर देता है इसके बारे में और पढ़ें ।
लघु व्यवसाय आयकर फॉर्म की प्रतियां
यहां प्रत्येक प्रकार के छोटे व्यवसाय के लिए आवश्यक फॉर्म हैं (ये पीडीएफ दस्तावेज हैं):
- एकमात्र मालिक और एकल सदस्य एलएलसी के लिए: अनुसूची सी , अनुसूची सीआई निर्देश
- साझेदारी और बहु-सदस्यीय एलएलसी के लिए: फॉर्म 1065 - फॉर्म 1065 के लिए साझेदारी आय निर्देश की वापसी
- भागीदारों और बहु-सदस्यीय एलएलसी सदस्यों के लिए भी: अनुसूची के -1 के लिए अनुसूची के -1 निर्देश
स्व-रोजगार कर मत भूलना
छोटे व्यवसाय मालिकों को स्व-रोज़गार से कमाई पर 15.3% की दर से स्व-रोजगार कर (सामाजिक सुरक्षा / चिकित्सा कर) का भुगतान करना होगा।
2013 के लिए, स्व-रोजगार कर दर में 2% की कमी समाप्त हो गई है; तो 15.3% दर वापस आ गया है। एक कर सॉफ्टवेयर प्रोग्राम या कर तैयारकर्ता आपके लिए इस कर की गणना कर सकता है।
लघु व्यवसाय आयकर कहां और कैसे फ़ाइल करें
आप मेल द्वारा अपनी कर वापसी दर्ज कर सकते हैं या आप वापसी ई-फाइल कर सकते हैं। फॉर्म 1040 के लिए निर्देशों का अंतिम पृष्ठ आईआरएस पर आपके टैक्स रिटर्न को मेल करने के लिए उपयोग करने के लिए पते सूचीबद्ध करता है।
अपने करों पर विस्तार के लिए आवेदन दर्ज करना
आप छोटे करों सहित अपने करों को दर्ज करने के लिए स्वचालित समय के लिए आवेदन कर सकते हैं। विस्तार गैर-कॉर्पोरेट कर रिटर्न के लिए छह महीने के लिए है, इसलिए वापसी के लिए देय तिथि 15 अक्टूबर है (जब तक 15 अक्टूबर तक सप्ताहांत या अवकाश नहीं होता)।
आपके एक्सटेंशन में भुगतान के लिए एक्सटेंशन शामिल नहीं है।
जब अप्रैल कर रिटर्न देय तिथि से आपको अनुमानित करों का भुगतान करना होगा ।
एक संशोधित कर रिटर्न दाखिल करना
यदि आप अपनी कर वापसी पर कोई गलती करते हैं, चाहे त्रुटि आपके व्यापार या व्यक्तिगत करों के कारण है, तो आपको एक संशोधित वापसी दर्ज करनी होगी। आपकी कर वापसी में संशोधन करने का फॉर्म आपके व्यापार प्रकार पर निर्भर करता है।
- अनुसूची सी समेत अपनी व्यक्तिगत वापसी में संशोधन करने के लिए फॉर्म 1040X-संशोधित रिटर्न का उपयोग करें ।
- साझेदारी वापसी में संशोधन करने के लिए। पेज 1 पर एक और फॉर्म 1065 और चेक बॉक्स जी (5) प्राप्त करें। आईआरएस का कहना है कि आपको एक बयान संलग्न करना चाहिए जो प्रत्येक संशोधित आइटम की लाइन संख्या, सही मात्रा या आइटम के उपचार की पहचान करता है, और प्रत्येक के कारणों का स्पष्टीकरण परिवर्तन।
- यदि आपने साझेदारी वापसी दायर की है और अनुसूची के -1 पर कोई त्रुटि है, या यदि 1065 में परिवर्तन के -1 पर जानकारी में परिवर्तन का कारण बनता है, तो संशोधित के -1 तैयार करें। शेड्यूल के -1 के शीर्ष पर "संशोधित के -1" बॉक्स को चेक करें ताकि यह इंगित किया जा सके कि इसमें संशोधन किया गया है। फिर भागीदार / सदस्य को फ़ाइल में संशोधित अनुसूची के -1 प्रदान करें।
अनुमानित करों का भुगतान करना
यदि आप वर्ष के दौरान पर्याप्त करों का भुगतान नहीं करते हैं, तो आपको अनुमानित करों का भुगतान करना होगा। कई छोटे व्यापार मालिकों को अनुमानित करों का भुगतान करना होगा क्योंकि वे वेतन नहीं कमाते हैं, इसलिए स्वयं को रोजगार से उनकी आय से कोई कर रोक नहीं दिया जाता है।
योग्य संयुक्त उद्यम: एक विशेष फाइलिंग केस
यदि आप और आपके पति / पत्नी साझेदारी के संयुक्त मालिक हैं, तो आप एक योग्य संयुक्त उद्यम दर्ज कर सकते हैं। इसका मतलब व्यापार के अपने संबंधित शेयरों के लिए दो अनुसूची सी रूपों को दर्ज करना है। यह जटिल है, इसलिए यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप और आपका व्यवसाय योग्य है, अपने कर पेशेवर से जांचें।